所得稅彙算清繳需要準備哪些資料？

1樓：網友

‍企業所得稅彙算清繳要準備的資料包括：營業執照副本影印件；國稅、地稅副本影印件；本年度總賬、明細賬、會計憑證；本年度納稅申報表（包括所得稅、流轉稅及教育附加、防洪費）；驗資報告；以前年度中介機構所作的納稅鑑定報告影印件；存貨盤點表、銀行對賬單、餘額調節表；下年度繳本年度12月份稅金的繳稅單；資產所有權的證明的影印件；有關享受稅務優惠政策的xx影印件歲和伏；基本情況表。本年應交所得稅＝〔稅前會計利潤200－國債利息收入20－交易性金融資產公允價值增加額30＋存貨跌價準備10＋固定資產折舊（100/5－100/10）〕×25％＝萬元）交易性金融資產產生應納稅暫時性差異30萬元；可供**金融資產產生應納稅暫時性差異50萬元；存貨產生可抵扣暫時性差棚空異10萬元；固定資產產生可抵扣暫時性差異10萬元。

本期遞延所得稅負債發生額＝80×25％＝20（萬元），其中，可供**金融資產產生的遞延所得稅負債＝50×25％＝萬元），本期遞延所得稅資乎攜產發生額＝20×25％＝5（萬元）。

2樓：消化

‍《企業所得稅法實施條例》明確，清算所得是指企業的全部資產可變現價值或者交易**減橘廳襪除資產淨值、清算費用以及相關稅費等後的餘額。所得稅清算a類表、b類表、關聯企業表、企業基本資訊表，企業稅收優惠申請表，公章，法人章，會計章，財務章，原子筆。企業所得稅彙算清繳內容和資料如下：

企業所得稅年度納稅申報表及其附表；財務報表；備案事項相關資料；總機構及分支機構基本情況、分支機構徵稅方式、分支機構的預繳稅情況；委託中介機構**納稅申報的，應出具雙方簽訂的**合同，並附送中介機構出具的包括納稅調整的專案、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》；主管稅務機關要求報送的其他有關資料。納稅人採用電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的，應按照有關規定儲存有關資料或附報紙質納稅申報資料。

實行跨地區經營彙總繳納企業所得稅的納稅人，由統一計算應納稅所得額和應納所得稅額的總機構，按照上述規定，在彙算清繳期內向所在地主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報，進行彙算清繳。分支機構不進行彙算清繳，但應將分支機構的營業收支等情況在報總機構統一彙算清繳前報送分支機構所在地主管稅務機關。總機構應將分支機構及其所屬機構的營業收支納入總機構彙算清繳等情況報送各分支機構所在地主管稅務機關。

經批准實行合併繳納企業所得稅的企業集團，由集團母公司（以下簡稱匯繳企業）在彙算清繳期內，向匯繳企業所在地主管稅務機關報送匯繳企業及各個成員企業合併計算填寫的企業所得稅年度納稅申報表，以及本辦法第伏蔽八條規定的有關資料及各個成員企業的企圓激業所得稅年度納稅申報表，統一辦理匯繳企業及其成員企業的企業所得稅彙算清繳。

3樓：大馬

‍所得稅彙算清繳需要準備：以2014年繳納為例，大概就是2014年出具鑑證報告所需要提供2013年度的資料：2013年賬薄、憑證、資產負債表戚褲、損益表（利潤表）、納稅申報表、現金流量表、盤點表、發票購領明細單及發票存根聯、1-12月份納稅銀行電子回單；2013年銀廳畢行對賬單、重要經濟合同（如租賃、購銷等）；營業執照、國地稅務登記證副本影印件、核定徵收的提供核定表；2012年度彙算清繳報告（若是2013年度成立的公司則不需提供）。