1樓：cpa深度財稅案例站
您好，以前年度未抵扣的進項，如果已經認證抵扣，而且企業也繼續經營，不需要做會計分錄。
未抵扣的進項和增值稅申報表。
一致即可。若公司未抵扣進項沒有認證，那麼如果過了認證時效了，就無法再抵扣了，這時候需要將這個轉入公司營業成本科目就好了。希望我的可以幫助到你。
2樓：網友
如果在稅務上已依法進行認證抵扣申報，而在賬務處理上未做相關抵扣的會計處理，那麼，應先檢查確定所涉及的進項稅稅額是否已計入相關成本費用（虛增成本費用），從而才能正確制定相應的調整方案。
通常，如確定如上，那麼，應通過以前年度損益調整科目調減年初損益，牽涉企業所得稅的，還需要因此而調整以前年度的應納稅所得額進而調整損益。
3樓：帳號已登出
賬面以前年度未抵扣的進項這麼做賬，企業進項稅額未抵扣的賬務處理如下：
1、企業購入貨物取得發票，未抵扣進項稅時：
借：原材料（或庫存商品）
應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）
貸：銀行存款（或應付賬款）
4樓：雲南新華電腦學校
以前年度未抵扣的，是多久的，現在抵扣這個專票是沒有時間限制的，你的銷項多的話，在稅局進扣抵扣那裡選擇認證抵扣。
進項稅未抵扣怎麼做賬
5樓：環球青藤
企業進項稅額未抵扣的賬務處理如下：
1、企業購入貨物取得發票，未抵扣進項稅時：
借：原材料（或庫存商品）
應交稅費。—應交增值稅（羨知待抵扣進項稅額。
貸：銀行嫌派漏存款（或應付賬款。
2、抵扣進項稅時：
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）增值稅一般納稅人取得的2016年12月31日及以前開具的增值稅專用發票、海關進口增芹爛值稅專用繳款書、機動車銷售統一發票，超過認證確認等期限，但符合相關條件的，仍可按照相關公告規定，繼續抵扣其進項稅額。
未抵扣的進項稅賬務如何處理
6樓：萌神落2氾銏
企業當月收到的進項發票，未進行認證抵扣的，可以先計入應交稅費。
應交增值稅—待認證進項稅。
科目進行核算。比如企業購買原材料，未進行認證的，做如下會計分錄。
借：原材料， 應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅， 貸：銀行存款等。
中華人民共和國稅收徵收管理法。
第三條 稅收的開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行律授權***規定的，依照***制定的行政法規。
的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相牴觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人帶跡備為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。
納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
第五條 ***稅務主管部門主管全國稅收徵收管理工作。各地國州拿家稅務局和地方稅務局應當按照***規定的稅收徵收管理範圍分別進行徵收管理。
地方各級人民**。
應當依法加強對本行政區域內稅收蠢毀徵收管理工作的領導或者協調，支援稅務機關依法執行職務，依照法定稅率計算稅額，依法徵收稅款。
各有關部門和單位應當支援、協助稅務機關依法執行職務。
稅務機關依法執行職務，任何單位和個人不得阻撓。
賬面未抵扣進項稅比實際多了怎麼處理
7樓：
摘要。多出的部分只能用於抵扣，如果不能抵扣也是不能退回的。
多出的部分只能用於抵扣，如果不能抵扣也是不能退回的。
是之前賬面做錯了，要怎麼調。
多了 你就去看看你待譽正模認證進項稅 和進項稅 與你申報慶緩表 每個月來核對。 看是不是做賬清喚科目處理錯誤了。
因為是之前會計做的，比較亂，跨年了的，不可以直接調整嗎？
跨年會計差錯調整，對於不伍念談影響上年利潤的專案，可以直接進行調整；對於影響上年利潤的高扒專案，由於企業在會計年度內已結賬，所有的損益賬戶在當期都結轉至「本年利潤」賬戶；凡涉及調整會計利潤的，不能用正常的核算程式對「本年利潤」進行調整；而應通過「以前年度損益調整」賬戶進行調整；不衝回管理費用，計入以前年度損益調整，完了計提盈餘公積和其他公積，把剩餘部腔碰分轉入未分配利潤。最後以前年度損益調整科目為0。
這個不是亂調整的噢。
我賬面進項都抵完了 怎麼會有庫存？
8樓：
我賬面進項都抵完了 怎麼會有庫存？
親，很高興為您解答：我賬面進項都抵完了 怎麼會有庫存？答：
有可能是你的利潤過高，也有可能是你做了庫埋握派存，還有可能是你虛開了發票等等。按發票稅額金額抵扣。發票金額大於實際付款金額部分作為應付帳款處理。
分錄為： 借；原材料（庫存商品）[發票價款} 借；應交稅金-應交增值稅（進項稅額）[發票稅額] 貸；銀行存款（現金）[實際付款金額] 貸；應付帳款[發票金額大於實際付款金額部分] 假定對方明確表示不再收取，計入營業外收入 借；原材料（庫存商品）[發票價款} 借；應交稅金-應交增值稅（進項稅皮念額）[發票彎賀稅額] 貸；銀行存款（現金）[實際付款金額] 貸；營業外收入[發票金額大於實際付款金額部分]
未抵扣的進項稅賬務處理
9樓：網友
未抵扣的進項稅賬務處理：首先，將沒有抵扣完的進項稅轉入待抵扣進項稅科目中，記賬方法如下。接下來，在申報鉛橋增值稅時，將未抵扣的進項稅填入附表二並提交申報。
在以後會計期間，將需要抵扣的進項稅從待抵扣進項稅科目轉入到進項稅科目，記賬方襪掘法如下。
企業當月收到的進項發票，未進行認證抵扣的，可以先計入應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅科目進行核算。比如企業購買原材料，未進行認證的，做如下會計分錄，借：原材料，應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅，貸：
銀行存款等。
一般納稅人單位收入都是免稅的或簡易徵收的情況下，進項稅不能抵扣，購入業務發生時全額計入相關的成本費用就行了，如果取得的是專用發票，正常認證槐好猛，只需要在納稅申報進項發票採集模組把取得的發票抵扣型別選擇為「不抵扣」。
免稅專案不存在銷項稅額，不用管；簡易徵收方式的銷項增值稅，是按徵收率計算的，應該實際繳納的稅款，在會計處理時最好直接記入「應交稅金—未交增值稅科目」，這樣期末餘額就是實際應交稅款金額，如果有一般計稅方法的銷項稅時，也就不會和簡易徵收的發生混亂在一起還需要單獨區分的情況。
已做賬未抵扣的進項稅怎麼做賬
10樓：亦有所知
如果是未抵扣的發票已入賬，稅額做在應交稅-應交增值稅-待抵扣這個明細科目中，等待下月抵扣後再轉入到進項稅這一賬目上森裂。而進項發票沒有抵扣有兩種情況，一是已認證未申報，二是未認證未申報。對於這兩種情況，國稅局專門出了相對應的措施：
1、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按喚春慎照規定期限申報抵扣；實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書"先比對後抵扣"管理辦法的增值稅一般納稅人。
取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
2、如果遇到第二種情況，可以試試從自身尋找原因，再採取措施解決處理。
進項增值稅發票已經入賬但未認證怎麼解決？
1、可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，在入增值稅專用發票的憑證時，把進項稅額記入"應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅"科目裡即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品。
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅。
貸：應付賬款/應付貨款。
2、在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅。
已做賬未抵扣的進項稅怎麼做賬？綜合以上所述，根據老師在上文中提及到的相關資料介紹，相信學員們對於沒有抵扣進項稅額髮票入賬後的賬務處理，可以計入待抵扣進和敬項稅額科目，留到後期的月份中進行進項稅額抵扣處理；更多相關的會計處理知識都可以來本**上找老師進行溝通，這裡有很多相關的資料可以免費學習的。
年底未抵扣完的進項稅額如何處理
11樓：大王普法
年底進項沒有抵扣完的怎麼辦？具體處理方法請見下文內容。
1、結轉未抵扣進項稅：
將年底沒有抵扣完的進項稅計入待抵扣進項稅科目，賬務處理方脊汪法如下。
2、申報待抵扣進項稅：
年底申報增值稅時，將年底沒有抵扣完的進項稅額填入表中待抵扣進項稅額欄目中，點選申報。
3、後期抵扣進項稅：
在後續的會計期間抵扣進項稅，將待畝野歲抵扣進項稅結轉至進項稅科目，賬務處理迅睜方法如下。
當月進項稅全部未抵扣怎麼辦
12樓：
摘要。親親您好！很高興能夠為您解答增值稅當月認證未抵扣：
已認證的增值稅進項發票當月未抵扣，如果進項稅額大於銷項稅額導致有留抵稅額，可以結轉以後月份抵扣，直至抵扣完為止。 已認證的增值稅進項發票當月未抵扣，如果是申報的時候因為個人失誤而沒有抵扣，視為放棄抵扣，今後也就不能再抵扣銷項稅額了。
親親您好！很高興能夠為您解答增值稅當月認證棚御清未抵扣： 已認證的增值稅進項發票當月未抵扣，如果進項拆掘稅額大於銷項稅額導致有鏈前留抵稅額，可以結轉以後月份抵扣，直至抵扣完為止。
已認證的增值稅進項發票當月未抵扣，如果是申報的時候因為個人失誤而沒有抵扣，視為放棄抵扣，今後也就不能再抵扣銷項稅額了。
親，還可以這樣做處理的，未抵扣完的進項稅不需要做分錄的，這個月未抵扣完可以留抵，待下月繼續抵扣。因此，對於當月有未抵扣完的進項稅，則可以這樣行腔做碧滲：借：
應交檔慧衫稅費—應交增值稅——銷項貸：應交稅費—應交增值稅——進項借：應交稅費—應交增值稅——留抵。
可以補開以前年度的增值稅發票嗎，以前年度客戶沒有開的增值稅發票，可以補開嗎
增值稅發票也是發票的一種，具有增值稅一般納稅人資格的企業都可以到主管國稅部門申請領購增值稅發票，並通過防偽稅控系統開具。具有增值稅一般納稅人資格的企業可以憑增值稅發票抵扣增值稅。專用發票，增值稅專用發票 的簡稱。用於銷售應繳納增值稅的貨物時所開具的發票。我國實施 中華人民共和國增值稅暫行條例 後，為...
以前年度企業所得稅退稅帳務怎麼處理
借 銀行存款 貸 以前年度損益調整 同時借 以前年度損益調整 貸 利潤分配 未分配利潤 以前年度所得稅退稅使用以前年度損益調整科目，直接登記結果，不考慮核算過程。借 銀行存款 貸 應交稅費 應交企業所得稅 參見 回答您好，一 如果退的是當年的 借 銀行存款 貸 所得稅費用 二 如果退的是以前年度的 ...
加計抵扣的10進項稅,財務賬面怎麼操作
借 應交稅費 增值稅加計抵減 貸 其他收益 增值稅加計抵減如何做會計分錄？回答您好，還請稍等一下哦，我這邊幫您查詢一下，會盡快給您答覆，還麻煩您多等我一下。加計抵減是此次增值稅改革出臺的新政策。根據 財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 海關，國家稅務總局公告2019年第39號...