出納一般付款流程是什麼樣
1樓：職場諮詢師小陳
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位。
注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有「轉賬」字樣，後加蓋「轉賬」圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
出納的收款程式。
出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程式為：
1、應根據現金收入傳票點收現款，鑑定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。
2、如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將"號碼牌"(簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
3、將收款後的傳票依序登記於：
1)現金收入賬。
2)現金收入日記賬後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應注意有無塗改)，憑此交付信託單或憑證等。
出納付款程式。
出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。
1、凡付款傳票，均須依照程式先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
2、出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記於：
1)現金支出賬。
2)現金支出日記賬。
3、在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應注意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後，即照付現款(包括支票)。
4、凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員副署。
2樓：雨芷文
1、最重要的是發票後應附經保管員驗收簽字合格入庫票的會計專聯，證明取得購買商品所有權，然後是你說的相關人員的籤批，方可付款； 2、若是先付款後提貨，則需有生效的合格經濟合同為憑，然後是你說的相關人員的籤批，方可付款； 3、當然，在無入庫票和合同等基本憑據，經你說的相關人員的籤批後，也可付款，造致損失將由籤批人承擔經濟責任。 管理規範的企業，應有明確權、責及程式規定，令各職能部門、各職級人員遵行，以確保企業財產安全。
3樓：慎穹公冶涵意
1.正常情況下，經辦人員拿來發票貼好並填好費用報銷單並簽字後，由財務稽核簽字，然後依次經各層領導審批後付款。2.
預付款在沒有發票的情況下可以填寫付款申請單讓領導簽字後附上購貨合同付款，3.沒有合同和發票這種情況就要經辦人填借款單，找領導人簽字，讓經辦人自己以後拿發票來衝他的借款。這樣就算出現什麼問題也不是你的責任了。
4樓：陝西中公財經
財務部和採購部審批通過合同，由採購部門經辦人填寫付款請求書先後交由採購部負責人和財務部負責人簽字審批。出納收到付款請求書和合同，審查填寫審批流程是否健全。經辦金鑰登入網銀，錄入付款人賬號等資訊，通知財務負責人複核。
財務負責人登入金鑰複核無誤後傳送。列印電子回單，也可以先登賬，之後再補足材料。
出納付款管理規定
5樓：律漸
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支公升瞎出、費用、債權債務帳目的登記工作。
法律依據：中華人民共和國會計法》第三十七條會計機構內部應當建立稽核制度。出吵仔空納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費戚吵用、債權債務帳目的登記工作。
出納的付款業務是什麼？
6樓：朱建波
法律分析：一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。2、員工出差回來後，據實填攔念衡寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。五、員工工資的發放a現金收付1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽高睜。
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。
下班後現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。b銀行賬處理1、登記銀行簡做日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。
開匯兌手續。2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。c報銷稽核1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監製章的財政票據外，其餘收據不得報銷，也不得稅前扣除，終了補充)。4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
法律依據：中華人民共和國會計法》 第三十七條 會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
出納工作的基本原則是什麼
7樓：惠企百科
出納工作的基本原則是：內部牽制，相互制約原則。
參照《中華人民共和國會計法》第二十七條第一款和第二款，各單位應當建立、健全本單位內部會計監督制度。單位內部會巖族計監督制度應當符合下列要求：
一）記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責許可權應當明確，並相互分離、相互制約；
二）重大對外投資、資產處置、資金排程和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程式應當明確。
參照《中華人民共和國會計法》第三十七條，會計機構內部應當建立稽核制度。出粗答弊納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的舉寬登記工作。
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