1樓：匿名使用者
國家稅務局關於金稅工程發現的涉嫌違規增值稅專用發票處理問題的通知》（國稅函[2001]730號）第二條規定：目前，增值稅計算機稽核系統發現涉嫌違規發票共分「比對不符」、「缺聯」、「抵扣聯重號」、「失控」、「作廢」、「缺紅字抵扣聯」等六種。
1、凡屬於增值稅計算機稽核系統發現的上述涉嫌違規的發票，均不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
2、屬於「比對不符」、「缺聯」、「失控」、「作廢」的發票，應移交稽查部門處理。
因此，稽查局根據上述規定，對你單位的作出了補交稅款並處罰款的處理決定
2樓：手機使用者
答：（一）《國家稅務總局關於認真做好增值稅專用發票發售、填開管理等有關問題的通知》（國稅函[2003]785號）第四條規定：在未收回專用發票抵扣聯及發票聯，或雖已收回專用發票抵扣聯及發票聯但購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情況下，銷貨方一律不得作廢已開具的專用發票。
因此，對於銷售方來說，作廢該發票是違反上述規定的。
（二）《國家稅務局關於金稅工程發現的涉嫌違規增值稅專用發票處理問題的通知》（國稅函[2001]730號）第二條規定：目前，增值稅計算機稽核系統發現涉嫌違規發票共分「比對不符」、「缺聯」、「抵扣聯重號」、「失控」、「作廢」、「缺紅字抵扣聯」等六種。
1、凡屬於增值稅計算機稽核系統發現的上述涉嫌違規的發票，均不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
2、屬於「比對不符」、「缺聯」、「失控」、「作廢」的發票，應移交稽查部門處理。
因此，稽查局根據上述規定，對你單位的作出了補交稅款並處罰款的處理決定。
客戶已認證增值稅專用發票誤作廢怎麼辦?
3樓：七公子吶
一：《增值稅專用發票使用規定》（2023年1月1日執行）中的相關規定如下：
第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。
二：作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的資料電文按「作廢」處理，在紙質專用發票（含未列印的專用發票）各聯次上註明「作廢」字樣，全聯次留存。
三：第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
4樓：匿名使用者
將增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯退回，並加蓋作廢章（如果在開票的當月購貨方要先到主管國稅做取消認證處理；如果在開票的次月發現無法做取消認證處理，但購貨方主管國稅的稽查部門會去檢查這張發票企業是否抵扣，如果已經抵扣會要求企業做進項稅轉出。），然後重新開具。
5樓：v型孤獨
打個比方：如果是4月份的發票還沒有抄報稅，可以在5月初企業抄稅後來國稅報稅，把這張發票恢復成正常。如果已經抄稅了可以把這張作廢發票的銷售收入在申報的時候補報。
這樣讓對方抵扣也就沒事了。但事後國稅肯定有一個調查，可以把補上銷售收入的事情跟管理員說清楚也就沒事了。
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
6樓：匿名使用者
如果認證了就不能作廢,只能開具紅字發票了.步驟如下:
1、開具紅字專用發票的處理流程
企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關稽核並開具通知單後，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。
1．1購買方申請開具
1、開具情況
當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：
a、購買方獲得專用發票認證相符且已進行了抵扣，之後因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；
b、購買方獲得專用發票後因以下問題無法抵扣時；
①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證；
②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符；
③專用發票認證結果為專用***碼、號碼認證不符；
④所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍。
2、開具流程
第一步：購買方提交申請單
若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。
第二步：購買方稅務機關開具通知單
購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。
第三步：購買方將通知單交予銷售方
購方稅務機關開具通知單後，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。
第四步：銷售方開具紅字專用發票
銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。
開給客戶的增值稅發票對方已認證抵扣還能作廢嗎
7樓：莫純潔是我
開給客戶的增值稅發票對方已認證抵扣之後要滿足三個條件才能作廢。回要看情況，必須答同時符合三個條件才能作廢重開。
根據《國家稅務總局關於修訂（增值稅專用發票使用規定）的通知》(國稅發〔2006〕156號）的規矩：
第二十條 同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：
（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二）銷售方未抄稅並且未記賬；
（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用發**、號碼認證不符」。
根據本通知(國稅發〔2006]156號)第十四條規上，一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。
8樓：林依然
收票方已認證的發票是不能作廢的，需要購買方在增值稅發票系統升級版中填開並上傳《開具內紅字增容值稅專用發票資訊表》，您單位憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在增值稅發票系統升級版中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。6月份再納稅申報時需要對該發票進行申報。
申報文化事業建設費多交部分下個月進行調整。
9樓：深圳楊會計
1、當月認證的發票抄，購方可以認證，銷售方也能作廢。
所以，如果你司開給客戶的增值稅發票對方已認證抵扣如果你想作廢的話，要及時通知對方做進項轉出。然後下個月再開一張同樣金額的給對方。
2、跨月的已認證的發票，是不能作廢的。
6的增值稅專用發票可以認證抵扣嗎
一 一般納 來稅人取得6 的增值自稅專用發票，是可以認證抵扣的。1 增值稅發票有兩種，一種是增值稅專用發票，另一種是增值稅普通發票，增值稅專業發票可以認證抵扣，普通發票不能認證抵扣。2 一般納稅人企業取得6 的普通增值稅發票不可以認證抵扣。取得6 的增值稅專用發票可以認證抵扣。二 國稅發 2006 ...
增值稅專用發票丟了怎麼隔月作廢，增值稅專用發票隔月作廢怎麼處理
增值稅專用發 票隔月是不能的作廢 沒有丟失也不能 隔月發 票只能通過開具紅字發 票來衝減，再開正確的。開出的發票丟失，是不能進行作廢處理的。建議及時報告主管國稅局，待國稅局核實後再做相應的處理。先找到原發票，再對照 國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知 國稅發 2007 18號 檔案...
隔月增值稅發票能作廢嗎，增值稅專用發票跨月作廢怎麼處理
1 隔月增值稅發 票不能作廢。2 增增值稅發 票包括值稅普通發 票和增值稅專用發 票兩種。一般納稅人銷售應徵增值稅貨物需要開具17 的增值稅專用發 票。小規模納稅人的徵收率為3 開具的發票為普同增值稅發 票，如果購貨方需要開具專用發票就需要到稅務機關代開3 的發 票。按規定，1 增值稅專用發票的認證...