1樓：會計網
對於企業
現金流量管理需要注意企業現金流量管理的內容及目標、企業現金流量管理在財務管理中的地位及其重要性、現金流量管理在企業財務管理中的具體應用、企業加強現金流量管理的措施及對策這四個內容。企業現金流量管理需要注意的具體事項如下：
一、企業現金流量管理的內容及目標
(一)企業現金流量管理的內容
1、現金流量及現金流量管理的概念。現金流量管理是指以現金流量作為管理的重心併兼顧收益，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動而構築的管理體系，是對當前或未來一定時期內的現金流動在數量和時間安排方面所做的**與計劃、執行與控制、資訊傳遞與報告以及分析與評價。
2、現金流量管理的具體內容。包括與現金預算的分工組織體系有關的一系列制度、程式安排及其實施的**與計劃系統和由收賬系統、付賬系統和排程系統構成的執行與控制系統，又包括藉以報告一定時期終了母系統和各子系統綜合執行最終結果的資訊與報告系統以及對現金流量管理系統、現金預算執**況和現金流量資訊本身的分析與評價系統。
(二)企業現金流量管理的目標
1、積極籌集企業營運所需要的充足的現金流量。
2、加強現金流量的營運管理，提高資金的運用效率。
3、創造企業價值。
二、企業現金流量管理在財務管理中的地位及其重要性
(一)企業現金流量管理在財務管理中的地位
資金運動是現代企業財務管理的物件，現金流量是資金運動的實質。現金流量管理處在現代企業財務管理的核心地位。
(二)加強企業現金流量管理的重要性
1、利用現金流量更有利於加強財務控制。
2、現金流量狀況更能體現企業持續經營的能力。
3、對現金流量的反映可以增強企業決策的實效性。
三、現金流量管理在企業財務管理中的具體應用
(一)現金流量結構分析，現金流量的結構分析包括流入結構、流出結構和流入流出結構比分析。
(二)流動性分析，流動性分析主要反映企業的償債能力。
(三)償債能力分析，企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力。
(四)盈利質量分析，盈利質量是企業公開報告收益與其經營業績之間的離差程度。
(五)財務彈性分析，財務彈性是指企業適應經濟環境變化和利用投資機會的能力。
(六)獲現能力分析，獲取現金的能力是指企業經營現金淨流人和投資資源的比值。
四、企業加強現金流量管理的措施及對策
1、強化現金流量管理意識，提高財務及其他管理人員素質。
2、編制現金預算，加強資金調控。
3、加強投資方案評價，積極防範投資風險。
4、建立現金流量考核指標體系。
5、做好基礎管理工作。
企業現金流管理要注意什麼
2樓：幸福千羽夢
1、儘可能早的收回貨款。讓客戶嚴格的按照合同約定的付款方式支付，從而建立有效的現金流入預期，也為以後控制應收款打下基礎。甚至可以為了更早收回資金，可以給客戶一些小小小小的折扣。
2、要支付出去的費用，在合法合理的範圍內，儘可能晚地支付，把現金留在自己公司賬上，而不是早早讓它們去別家公司。
3、大型生產裝置或固定資產儘量租用，這樣可以省下一大筆即時的開支。
花在庫存上的錢不能產生任何收益和利潤，一定要控制好庫存。
4、閒置資金一定要選一個安全的理財產品。像中子星企明星這樣的企業理財平臺，可以給到企業客戶年化5%左右的t+1活期產品，對於企業來說非常合適。
5、在不損失任何流動性的情況下，1000萬一個月可以獲得額外的40000元左右收益，對於企業來說這筆錢可以有很多種用途：招聘、付租金、市場活動、團建，等等。
6、每天或者每週（定期）製作現金餘額和應收款項餘額報告，讓自己腦袋中，一直都有這個數字和警告在，這樣你才能知道，公司什麼時候會斷糧，能做多大的業務。
最後，現金流量越大，流速越快，企業的財務基礎越穩固，適應能力和變現能力越強，抗風險能力越強。
現金流還是用來分析企業的償債能力，中小型企業的債務很大程度上需要由經營活動產生的現金淨流量來償還。
在投資人看來，有較強償債能力、能造血的企業，才更值得投資。所以，企業一定要重視現金流管理！
3樓：會計網
對於企業現金流量管理需要注意企業現金流量管理的內容及目標、企業現金流量管理在財務管理中的地位及其重要性、現金流量管理在企業財務管理中的具體應用、企業加強現金流量管理的措施及對策這四個內容。企業現金流量管理需要注意的具體事項如下：
一、企業現金流量管理的內容及目標
(一)企業現金流量管理的內容
1、現金流量及現金流量管理的概念。現金流量管理是指以現金流量作為管理的重心併兼顧收益，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動而構築的管理體系，是對當前或未來一定時期內的現金流動在數量和時間安排方面所做的**與計劃、執行與控制、資訊傳遞與報告以及分析與評價。
2、現金流量管理的具體內容。包括與現金預算的分工組織體系有關的一系列制度、程式安排及其實施的**與計劃系統和由收賬系統、付賬系統和排程系統構成的執行與控制系統，又包括藉以報告一定時期終了母系統和各子系統綜合執行最終結果的資訊與報告系統以及對現金流量管理系統、現金預算執**況和現金流量資訊本身的分析與評價系統。
(二)企業現金流量管理的目標
1、積極籌集企業營運所需要的充足的現金流量。
2、加強現金流量的營運管理，提高資金的運用效率。
3、創造企業價值。
二、企業現金流量管理在財務管理中的地位及其重要性
(一)企業現金流量管理在財務管理中的地位
資金運動是現代企業財務管理的物件，現金流量是資金運動的實質。現金流量管理處在現代企業財務管理的核心地位。
(二)加強企業現金流量管理的重要性
1、利用現金流量更有利於加強財務控制。
2、現金流量狀況更能體現企業持續經營的能力。
3、對現金流量的反映可以增強企業決策的實效性。
三、現金流量管理在企業財務管理中的具體應用
(一)現金流量結構分析，現金流量的結構分析包括流入結構、流出結構和流入流出結構比分析。
(二)流動性分析，流動性分析主要反映企業的償債能力。
(三)償債能力分析，企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力。
(四)盈利質量分析，盈利質量是企業公開報告收益與其經營業績之間的離差程度。
(五)財務彈性分析，財務彈性是指企業適應經濟環境變化和利用投資機會的能力。
(六)獲現能力分析，獲取現金的能力是指企業經營現金淨流人和投資資源的比值。
四、企業加強現金流量管理的措施及對策
1、強化現金流量管理意識，提高財務及其他管理人員素質。
2、編制現金預算，加強資金調控。
3、加強投資方案評價，積極防範投資風險。
4、建立現金流量考核指標體系。
5、做好基礎管理工作。
現金流量對一個企業的作用
中小企業現金流量管理存在的問題及對策好寫嗎
企業如何提高現金流量管理
4樓：手機使用者
現金流量作為企業經營的第一要素，對企業生產經營活動有著至關重要的作用。因此現金流量管理也成為了現代企業財務管理的核心部分。在企業的經營活動和發展過程中，現金流量是否充足、活躍，現金流量管理是否科學、合理，直接反映了一個企業的活力與素質。
據統計資料顯示，在發達國家中，有80%的企業面臨破產時賬面資金仍是盈利的，導致它們破產的原因更多是因為資金鍊斷裂。我國的許多企業也存在同樣的問題，由於自身資金控制能力較差，雖然盈利能力良好，但當現金淨流量不足以償還到期債務時，便會引發財務危機，從而付出沉重的代價。由此可見，正常的現金流量是企業持續經營的前提。
因此，企業應重視現金流量管理在企業生產經營過程中的重要作用。 企業現金流量管理存在的問題 當前，我國企業在現金流量管理方面，主要存在三方面問題：
首先，現金流量管理意識淡薄。
目前，一些企業，尤其是中小企業對現金流量管理並不重視。部分企業高管不了解現金流量管理的重要作用，只追求企業表面的盈利能力，將利潤作為衡量企業經營成果的唯一標準，導致企業現金流量管理不規範，財務人員對現金流量管理不重視。在具體財務工作中，財務人員現金流量管理無章可循，編制現金流量表隨意，不能按照規範完成現金流量表的編制，直接導致了企業的現金流量表編制不準確。
使企業無法獲得及時獲得、準確、完整的資金動態情況，不能為企業經營提供決策依據。
其次，缺乏健全的現金流量預算管理制度。
由於企業現金流量管理意識淡薄，導致企業缺乏健全的現金流量預算管制度，部分企業雖然有現金流量預算管理制度，但在實際工作中操作隨意性大，制度經常更改。因此企業現金流量預算編制往往不完整、不科學，沒有充分考慮企業的發展規劃和任務，缺乏量化分析和科學論證，資金使用混亂。
再次，對營運資金控制不力。
在企業的全部資金中，營運資金佔有相當大的比重。因此企業現金流量管理與企業營運資金管理聯絡密切。部分企業沒有根據營運資金週轉期短、形態變化頻繁的特點對營運資金計劃安排，不能準確**企業營運資金需要量，從而造成企業出現資金鍊斷裂、壞賬、死賬的狀況，營運資金沒有得到良性迴圈，使得現金流量管理效率低下。
針對現金流量管理存在問題的改進建議 筆者以為，企業要提高的現金流量管理能力，應從四方面入手：
第一，培養現金流量控制的意識。
現代企業領導應重視現金流管理的作用，並培養企業各個管理層次的員工樹立現金流管理意識。現金流量管理在企業財務管理中處於核心地位。現金流量是否充足、活躍是對企業經營能力和企業價值進行評估的重要指標，是判斷企業財務風險大小的重要依據。
對企業經營成果的考核不能只以利潤額度來衡量，而應參考企業的現金流量狀況。企業的決策者應從企業戰略的高度來審視企業的現金流量管理,為保證企業現金流量管理水平的提高提供組織基礎。同時，企業各個管理層次的員工在實際工作中也應推行現金流量管理方法，使經營中每項現金流入和流出都有據可循。
第二，建立現金流量管理控制系統。
企業進行現金流量管理，應加強對企業現金流量的內部監督，根據自身實際情況並結合管理實踐，建立分工明確的組織機構和嚴格統一的現金流量管理制度及框架體系，完善企業的現金流量管理控制系統。將企業的現金流管理與企業的日常管理結合起來，通過現金流管理更好地實現企業的價值增長。通過企業現金流量管理控制系統，明確企業各管理層在現金流量控制過程中的責任和義務，遵守企業現金流量的集中管理制度，財務部門與企業各職能部門之間應該相互配合與支援，強化監督、防止越權、堵塞漏洞，使企業營運資金和現金流量得到合理使用。
將企業的每一項工作流程所帶來的財務變化都能準確及時地反映到現金流量上來，通過制定定期的財務報告、預算與預算控制報告來對現金管理進行及時的反饋,做出相應的調整，從而使企業經營管理更加高效。
第三，重視現金流量分析，做好現金流量**。
現金流量**是根據企業當前發展情況，**企業未來現金流的流向、流量、流程、時間、結構等情況，它可以全面規劃企業的現金流量管理活動，是預算管理的基礎和財務規劃工作的前提。作好企業現金流量**，可以提前分析未來企業現金赤字和現金盈餘狀況，為企業籌資用資做好準備。如果**企業期末的現金流量為負值，即出現現金赤字，就表示企業現金流不足，需要籌集資金，因此企業可以提前做好資金籌集計劃，從而降低企業的籌資成本和財務危機風險。
如果**企業期末的現金流量為正值，即企業現金盈餘，則表示企業有多餘的資金可以利用，因此企業可以為盈餘現金做好投資計劃，提高企業現金的使用效率。
第四，加強財會人員培訓。
企業應加強財會人員的培訓工作，提高財務人員編制、分析現金流量報表的能力。此外，財會人員還應具有為企業決策提供有效財務建議的能力，因此其應能及時發現企業經營過程中存在的問題並予以反饋，使企業決策者能夠進行企業經營管理方面的決策。同時應加強企業領導的財務知識培訓，使之能夠看懂財務會計報表能夠從中獲得有效的財務資訊，瞭解企業的營運狀況。
總之，良好的現金流通速度是企業健康持續生產經營發展的前提，而現金流量資訊也是企業管理決策者做出決策的基礎。因此，要想實現企業的可持續性經營，使企業能夠在激烈競爭、複雜多變的環境中得到生存和發展，企業管理者應重視現金流量的作用，加強以企業現金流量管理為核心的財務管理，管好、用好企業的現金，使其成為企業生存發展道路上的推動力量，從而達到提高企業經濟效益的目的。
現金流量比率和現金比率有什麼區別
區別 經營現金流量比率 operating cash flow ratio 是指現金流量與其他專案資料相比所得的值。現金比率是指流通中的現金與商業銀行活期存款的比率。現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率，來衡量公司資產的流動性。現金流量比率 經營活動產生的現金淨流量 期末...
CPA財管管理用現金流量表計算公式的疑問，謝謝
是同一專案，之所以先加是因為折舊與攤銷屬於未付現成本，淨利潤要加上未付現成本才能構成毛流量。然後公式2，毛流量減掉經營營運資本淨增加，說白了就是減掉流動資產淨投資，然後構成淨流量。最後公式3，淨流量再減掉淨經營長期資產總投資，假設沒有無形資產，那麼就是指固定資產總投資，購置固定資產當然構成現金流出，...
現金流量表的綜合分析主要分為什麼
一 現金流量表的兩個分析層次 會計分析和財務分析 現金流量表是按照一定的格式，以現金為基礎編制的財務狀況變動表，動態地反映了特定會計期間有關現金流入 現金流出及現金淨流量等資訊的報表。它所提供的會計資訊有助於使用者準確地評價企業的收益狀況 財務實力及投資價值，從而正確地進行經濟決策。但是，資訊使用者...