資金集中管理都有哪些模式

1樓：匿名使用者

(一)結算中心模式

結算中心是集團資金集中管理的最初階段，是集團母公司設定的，專司母公司、子公司及其他成員企業現金收付及往來業務款項結算的財務職能機構。結算中心集中管理各成員或分公司的現金收入，統一撥付各成員企業結算業務所需要的貨幣資金，統一對外籌資，辦理各分公司之間的往來結算等，特徵是“收支兩條線”。

(二)內部銀行模式

集團公司內部銀行是在結算中心基礎上發展起來的，它又增加了內部融資信貸職能，

財務結算中心是根據集團財務管理和控制的需要在集團內部成立的，其功能主要包括以下幾點：

(1)結算功能。結算中心為所屬公司開立結算賬戶，將分散在各家銀行的賬戶統一集中管理，結算中心成為名副其實的資金樞紐。

(2)監督功能。集團通過結算中心的視窗觀測所屬成員的經濟資訊；透過資金結算，掌握、控制子公司的經濟行為。

(3)資訊反饋功能。通過結算中心可隨時摸清企業集團成員單位的營運狀況；透過現金流量的變化尋求管理的重點、難點和要害，幫助集團決策層加強微調整合。

結算中心的作用主要體現在企業集團通過結算中心這個管理系統達到控制資金流向。它有利於資金的統籌安排，合理調節；有利於企業集團集中財力，減少內部的資金積壓，盤活沉澱資金，減少銀行貸款和降低貸款利息；有利於減少資金的體外迴圈，加快資金的週轉。放式的結算中心。

一般是將企業的自有資金和商業銀行的信貸資金統籌運作，在內部銀行統一調劑，融通運用，通過吸納企業下屬各單位閒散資金，調劑餘缺，減少資金佔用，活化與加速資金週轉速度，提高資金使用效率，並與企業目標成本管理、內部經濟責任制有機結合，對下屬企業進行監督、考核和控制。

內部銀行引進商業銀行的信貸、結算、監督、調控、資訊反饋職能，發揮計劃、組織、協調作用，併成為企業和下屬單位的經濟往來結算中心、信貸管理中心、貨幣資金的資訊反饋中心。內部銀行的主要職能如下：

(1)融資信貸職能。以資金有償佔用的原則，引人信貸機制，運用利息槓桿調節作用，促進企業內部資金使用效率、效益；集中和吸納企業下屬各單位的貨幣資金，利用信貸槓桿進行內部資金融通，並儘量減少對外借款。

(2)結算職能。內部銀行對下屬各核算單位及其之間的經濟往來，諸如：原材料、燃料、動力**，產成品與半成品的轉移、勞務提供、器材裝置的**、商品採購、庫存、銷售、服務及營業費用發生以及各種費用支出、解繳、資金調撥等，都運用企業內部結算**和相應的內部支付手段，及時準確地進行內部核算。

(3)監督控制職能。主要通過企業核實的各項資金定額、財務收支計劃、經濟責任制指標體系、結算制度、結算程式、內部結算**體系、內部合同、經濟糾紛仲裁製度等實現。

(4)資訊反饋職能。通過內部銀行核算資料，準確反映企業和下屬各單位的收入、支出、節餘情況.

外匯資金集中管理方案:

“集中管理+境外放款”、“集中管理+內部結售匯”、“集中管理+外幣委託貸款”、“集中管理+內部資金調劑”等外匯資金管理模式。