還有關於確認收入的問題,關於確認收入以什麼為依據的問題

2022-03-09 22:49:28 字數 1163 閱讀 4067

1樓:餘湧泉

視同銷售,出現在某一業務按稅法要求要交稅,但按會計要求不確認收入。

所以,視同銷售業務發生時,不需要貸記業務收入,還是按正常的業務處理,但是需要計提稅金。

比如說,自產的貨物用於福利,會計上的分錄是:

借:管理費用-職工福利

貸:庫存商品

這裡用的是成本價

但是稅法要求要視同銷售計稅,其中有增值稅和所得稅則需要做增值稅對應的銷項金額,分錄改為:

借:管理費用-職工福利(商品成本價+銷售價乘稅率計算的增值稅)貸:應交稅費-應交增值稅-銷項(用銷售價乘稅率計算)貸:庫存商品(成本價)

企業所得稅視同銷售時,不需要專門做賬務處理,在彙算清繳時做調整直接計提所得稅費用就行了。

2樓:影子

理論上是發出了商品,確定能收到貨款就要確認收入,但是這只是理論上,實際操作都是開了發票才做收入以及交稅,沒有暫估收入和銷項稅的說法。如果進項票拿不到,你可以和客戶協商一下看可不可以下個月再開票給他們。發出了商品沒開發票你就可以這樣做憑證:

借:發出商品

貸:庫存商品

下個月開票了下月再確認收入

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費

借:主營業務成本

貸:發出商品

關於確認收入以什麼為依據的問題

3樓:

確認收入可以以單位的工資單、工資流水、個人所得稅繳納記錄、平均營業收入等為依據,無法提供相應證明的可以以當地同行業的平均收入為依據。

根據收入情況不同可以採取不同的證明方式,一般員工可以出具工資單、工資流水賬、個人所得稅繳納記錄等予以證明;如果是個體戶、公司經營者,可以以平均營業收入、交稅記錄等作為依據。

4樓:

理論上是發出了商品,確定能收到貨款就要確認收入,但是這只是理論上,實際操作都是開了發票才做收入以及交稅,沒有暫估收入和銷項稅的說法。如果進項票拿不到,你可以和客戶協商一下看可不可以下個月再開票給他們。發出了商品沒開發票你就可以這樣做憑證:

借:發出商品

貸:庫存商品

下個月開票了下月再確認收入

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費

借:主營業務成本

貸:發出商品

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