1樓：匿名使用者
假如：2010.6月購進。
1、購入時
借：固定資產—辦公桌椅 6300
貸：銀行存款 63002、2010.7月份開始折舊
會計準則規定，當月購入的固定資產，從下月開始折舊；
假如按3年攤銷平均攤銷，則每月攤銷額=6300/3/12=175元。
借：管理費用 175
貸：累計折舊 175
2樓：
借：固定資產-桌椅
貸：現金/銀行存款
折舊借：費用
貸：累計折舊
3樓：匿名使用者
一次進費用，按領用部門分
4樓：
借：低值易耗品
貸：銀行存款或現金
像這種小金額的就不用攤銷了，一次計入管理費用就行了。
借：管理費用-低值易耗品攤銷
貸：低值易耗品
5樓：匿名使用者
借 固定資產 6300
貸 銀行存款 6300
按期攤銷時，每期攤銷額=（原價-殘值）/ 期數，比如假設你這個殘值是300，估計使用24個月，每月攤銷額就是 （6300-300）/ 24 = 250
借 管理費用 250
貸 累計折舊 250
嫌麻煩就一次計入費用，
借 管理費用——辦公費 6300
貸 銀行存款 6300
6樓：匿名使用者
你可以直接做管理費用-辦公費,如果你要做固定資產的話分錄如下:
購入時:借:固定資產-辦公桌椅
貸:現金/銀行存款
既然做了固定資產就該每月計提折舊:
借:管理費用-折舊費
貸:累計折舊
關於關於長期股權投資和非貨幣性資產交換的問題，請高手指教.
7樓：遙想公瑾當年
高手來了！
看沒人回答樓主，就我來回答吧。其實高手們不回答不是因為不會，而是因為這些問題太過基礎，從問題能看出，樓主基礎還需要加強。
問題：固定資產清理不是1500嗎？為什麼多了500？
這個是因為相當於把固定資產以2000的****了。1500是固定資產扣除折舊後的賬面淨值。但是售價是按照對方認可的****，即公允。
1500和2000的差額自然會有固定資產清理和營業外收入的分錄。
問題：存貨收入嗎？為什麼處置固定資產、無形資產這樣處理
當然是存貨了。非貨幣性資產交換，交換出的資產，比如固定資產 無形資產 存貨，都是相當於賣掉了。存貨賣掉了自然要作為營業收入處理。
固定和無形資產的處置，不屬於企業日常經營活動，所以不能用主營業務收入或者其他業務收入來反應，需要用「營業外收入」或者「營業外支出」來反應。
問題：可供**金融資產公允及賬面價值的差額？
是賬面和公允的差額。
問題：借：長期股權投資 30 （這個怎麼算出來的？）
貸：營業外收入 30
這個你題目沒有給全，但是也可以根據答案猜到，根據交換進來的長期股權投資入賬價值為4770，但是投資日被投資企業可辨認淨資產公允價值30%的份額一定是5000。根據準則，當付出的對價公允小於被投資企業可辨認淨資產公允價值份額的，調整長期股權投資賬面價值，同時記入營業外收入。（擴充套件，如果付出對價公允大於應享有被投資企業可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資，作為「商譽」）。
另外說一句，這題是800年前的了，
借：資本公積-其他資本公積 50
投資收益 50
這一步分錄現在已經改了，可供**金融資產公允價值的變動等其他權益變動，現在記入「其他綜合收益」，不再使用「資本公積——其他資本公積」科目了。這點要注意。
建議樓主重新回顧「固定資產」章節，「收入」章節以及「金融資產」章節。
以下問題該怎麼進行會計分錄呢，求高手指教一二
8樓：
1.收到專項撥款
借：銀行存款
貸：遞延收益
2.在建工程支出
借：在建工程
貸：銀行存款/原材料/應付職工薪酬等
3.轉固
借：固定資產
貸：在建工程
4.計提折舊
借：管理費用
遞延收益（補助在折舊期間分攤）
貸：累計折舊（自籌部分計提折舊）
求教一道固定資產折舊費計算題，請高手指教，謝謝！
9樓：水雲兒
年數總和法，分母是5+4+3+2+1等於15，分子是5，即（370-10）*1/3=120,2023年從7月份開始計提，只有半年時間，所以120*1/2
6月份把固定資產空調賣了,折舊沒完,會計分錄怎麼做
10樓：匿名使用者
新的增值稅規定對於處理2023年之前的固定資產 增值稅按4%減半徵收，看你提問的情況應該是在2023年7月份收到發票入的賬，08月份開始計提的折舊，故稅率是17% ，另外當月減少的固定資產仍需計提折舊
故：轉入清理時
借：固定資產清理 12813.91
累計折舊 2532.09
貸：固定資產 15346
收到處置收益：
借：庫存現金 3500
貸：應繳稅費-應繳增值稅 -處置固定資產增值稅 508.55 （17%）
固定資產清理 2991.45
應繳納應稅金及附加（處置固定資產需單獨入賬）：
借：固定資產清理 61.06
貸：應繳稅費-城市維護建設稅 35.60
- 教育費附加 15.26
- 地方性教育費附加 10.20
結**借：營業外支出-固定資產處理淨損失 9883.52貸：固定資產清理 9883.52
11樓：匿名使用者
空調總額為15346元，殘值10%，5年計提折舊，已經計提了10個月，還剩50個月
已提折舊＝230.19*10＝2301.90轉入清理
借：固定資產清理 13044.10
累計折舊 2301.90
貸：固定資產 15346
收到現金
借：庫存現金 3500
貸：固定資產清理 3500
稅金借：固定資產清理 508.55
貸：應交稅費－增值稅 508.55
結轉借：營業外支出 10052.65
貸：固定資產清理 1052.65
希望能幫助到你!
12樓：
借：固定資產清理 15115.81借：累計折舊 230.19貸：固定資產 15346
借;庫存現金 3500
借：營業外支出 11615.81
貸：固定資產清理 15115.81
13樓：高康財稅網
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
借：現金
貸：固定資產清理
借：固定資產清理
貸：應交稅費
借：營業外支出
貸：固定資產清理
另外，按照發票管理辦法的規定，銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票。
14樓：如空磐石
處理空調屬於固定資產清理，通過「固定資產清理」賬戶進行處理。
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
收到變賣款時：
借：銀行存款
貸：固定資產清理
應交稅費－應交增值稅
計提附加稅費
借：固定資產清理
貸：應交稅費－城建稅、教育附加、地方教育附加結轉固定資產清理科目（有盈餘或虧）
虧的情況
借：營業外支出
貸：固定資產清理
盈的情況
借：固定資產清理
貸：營業外收入
計提工資，支付還有幫職工扣代扣代繳的會計分錄怎麼做？請高手指教
15樓：高頓教育
①計提時
借：管理費用等 1000
貸：應付職工薪酬-工資 1000
※提單位交的部分
借：管理費用-勞動保障金 100
貸：應付職工薪酬-社會保險金（單位交的部分）100②繳納的時候
借：應付職工薪酬-社會保險金（單位交的部分）100其他應收款-代扣個人交的部分 10
貸：銀行存款 110
③發工資時
借：應付職工薪酬-工資 1000
貸：其它應收款（代扣個人交保險的部分） 10現金 990
16樓：匿名使用者
計提工資
借：管理費用等 1000
貸：應付職工薪酬-工資 1000
提單位交的部分
借：管理費用-勞動保障金 100
貸：應付職工薪酬-社會保險金（單位交的部分）100繳納的時候
借：應付職工薪酬-社會保險金（單位交的部分）100其他應收款-代扣個人交的部分 10
貸：銀行存款 110
發工資時
借：應付職工薪酬-工資 1000
貸：其它應收款（代扣個人交保險的部分） 10現金 990
17樓：
計提時：
借：管理費用-工資
銷售費用-工資
製造費用-工資
貸：應付工資
繳納稅款時：
借：其他應收款-代繳員工社保（或公積金或個人所得稅）貸：銀行存款
發放工資時：
借：應付工資
貸：銀行存款
其他應收款-代繳員工社保（或公積金或個人所得稅）
18樓：2008空中樓閣
計提工資：
借 管理費用
製造費用
生產成本
在建工程等
貸 應付職工薪酬
幫職工扣代扣代繳的會計分錄：
借 應付職工薪酬
貸 其他應付款-個人所得稅
應付職工薪酬-住房公積金
應付職工薪酬-養老保險、工傷保險等
19樓：覆水疊涯
計提工資：
借 管理費用
製造費用
生產成本
固定資產等
貸 應付職工薪酬
幫職工扣代扣代繳的會計分錄：
借 應付職工薪酬
貸 其他應付款-個人所得稅
-住房公積金
-養老保險、工傷保險等
關於固定資產清理的會計分錄，固定資產清理會計分錄
借 固定資產清理 20000累計折舊 100000 貸 固定資產 客貨車 120000借 固定資產清理 2000 貸 庫存現金 2000 借 銀行存款 10000貸 固定資產清理 10000借 固定資產清理 200 貸 庫存現金 200 借 銀行存款 5000貸 固定資產清理 5000淨損值 200...
關於固定資產如何累計折舊的問題，關於固定資產累計折舊的問題
1全部有一些指標你並沒有給出比如 預計使用年限,淨殘值,採用折舊方法,如何分類等.現就一些指標模似計算一下 使用年限5年,淨殖值350000 直線法 7000000 350000 60 總折舊月數 110833.33元 月 雙倍餘額遞減法 第一年 7000000 2 5 12 233333.33元 ...
賣出的固定資產如何做分錄
1 先按原價轉入固定資產清理 借 固定資產清理 原價 貸 固定資產 原價 2 結轉累計折舊 取得清理收入 借 累計折舊 借 銀行存款 現金 其他應收款 清理收入 貸 固定資產清理 3 支付清理費用 借 固定資產清理 清理費用 貸 銀行存款 現金 其他應付款 清理費用 4 根據固定資產清理科目餘額情況...