1樓：好生活
當然是按折扣後的**和稅額入賬，因為總的價款已經扣除了折扣了，折扣按各種原材料的**分攤就可以
假如一般納稅人，買甲乙兩種原材料，原價不含稅分別為100，500，甲乙含稅總價702，折扣總價70.2，這樣：
甲分攤的折扣為：70.2/1.
17*100/（100+500）=10乙分攤的折扣為：70.2/1.
17*500/（100+500）=50借原材料-甲90（100-10）
借原材料-乙450（500-50）
借應交稅費-應交增值稅（進項）91.8（102-10.2）貸應付賬款-某**商 631.8（702-70.2）
2樓：匿名使用者
當然是按照折扣後的金額入賬。稅額當然是按照增值稅發票的稅額入賬，這個稅額的計算是按照折扣後的金額計算的。
3樓：匿名使用者
1、總價法：購入存貨時，「存貨」或「購貨」賬戶按總價計價，會計只反映享受了的折扣（以「購貨折扣」反映）。2、淨價法：
購入存貨時，「存貨」或「購貨」賬戶按扣除折扣後的淨價計價，會計只反映未享受的折扣（以「喪失的購貨折扣」反映），喪失的折扣作為期間成本。3、備抵法：購入存貨時，「存貨」或「購貨」賬戶按扣除折扣後的淨價計價，「應付賬款」以總額計價，差額計入備抵賬戶「備抵購貨折扣」。
把所有的會計科目分成「資金佔用和支出類」和「資金**和收入類」，前者增加計借方，減少計貸方；後者減少計借方，增加計貸方。
4樓：匿名使用者
對 原材料和進項稅都是按折扣後的金額入賬。
購貨方的進項發票上體現了1000元的折扣，該如何做會計處理？
5樓：
會計分錄：
1.付賬款60000時：
借：應付帳款-某公司 60000
貸：銀行存款 60000
2.收到發票時：
借：庫存商品（原材料等） 22222.22應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 3777.
78貸： 應付帳款-某公司 26000會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。
按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 複合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
6樓：匿名使用者
實際貨款是27000,折扣1000，是開在一張發票上、即發票實際金額是26000嗎？
1.付賬款60000
借：應付帳款-某公司 60000
貸：銀行存款 60000
2.收到發票：
借：庫存商品（原材料等） 22222.22應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 3777.
78貸： 應付帳款-某公司 26000入庫按什麼金額？按照發票實際不含稅金額 第2點上我寫著呢：
借：庫存商品（原材料等） 22222.22
發票上面標註的折扣，購買方應該如何賬務處理？
7樓：光子洙
1、總價法：購入存貨時，「存貨」或「購貨」賬戶按總價計價，會計只反映享受了的折扣（以「購貨折扣」反映）。
2、淨價法：購入存貨時，「存貨」或「購貨」賬戶按扣除折扣後的淨價計價，會計只反映未享受的折扣（以「喪失的購貨折扣」反映），喪失的折扣作為期間成本。
8樓：開青眼
不是單獨的折扣，就按發票實際金額入賬。
憑證如以上兩位。
單獨的折扣發票，衝減材料成本
9樓：清零花開
折扣額在同一張發票上註明的，可以按折後**入賬
借 原材料 9000
貸 應付賬款 9000
10樓：逯翊
借：應付賬款 10000
原材料 -1000
貸：銀行存款 9000
11樓：匿名使用者
是 借：原材料 9000
貸：應付賬款 9000
購買原材料沒有收到發票怎麼做賬
12樓：辛會計
這兒有一道例題，你可以參考一下。
【問】甲企業為一般納稅人，2023年3月22日從乙企業購入原材料一批，如果購入的材料已經運到，並已驗收入庫，但發票等結算憑證尚未收到，貨款尚未支付。3月末，甲企業應按暫估價入賬，假定其暫估價為35000元。4月份取得的增值稅專用發票，發票上註明的原材料價款為40000元，增值稅額為6800元。
如何進行賬務處理？
【答】甲企業應於3月末應進行如下賬務處理：
借：原材料 35000
貸：應付賬款——暫估應付賬款 35000
4月初將上述會計分錄原賬衝回：
借：應付賬款——暫估應付賬款 35000
貸：原材料 35000
在收到發票等結算憑證，並支付貨款時：
借：原材料 40000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 6800貸：銀行存款 46800
購買原材料只有運輸發票沒有增值稅專用發票怎麼做賬
13樓：淚痕
（一）運輸費用進項稅額的抵扣。
1.准予計算進項稅額扣除的貨運發票種類。根據規定，增值稅一般納稅人外購和銷售貨物（固定資產除外）所支付的運輸費用，准予抵扣的運費結算單據（普通發票），是指國營鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的非國有運輸單位開具的套印全國統一發票監製章的貨票。
准予計算進項稅額扣除的貨運發票種類，不包括增值稅一般納稅人取得的貨運定額發票。
2.准予計算進項稅額扣除的貨運發票，其發貨人、收貨人、起運地、到達地、運輸方式、貨物名稱、貨物數量、運輸單價、運費金額等專案的填寫必須齊全，與購貨發票上所列的有關專案必須相符，否則不予抵扣。
3.納稅人購進、銷售貨物所支付的運輸費用明顯偏高、經過審查不合理的，不予抵扣運輸費用。
（二）購進貨物或應稅勞務支付貨款、勞務費用的物件。納稅人購進貨物或應稅勞務，支付運輸費用，所支付款項的單位，必須與開具抵扣憑證的銷貨單位、提供勞務的單位一致，才能夠申報抵扣進項稅額，否則不予抵扣。
14樓：華夏在西北
沒有發票不得入賬，除非自己補稅。
15樓：龍泉
1、必須取得原材料發票才能做賬，取得運輸費用的發票也記入原材料採購**。
2、相關知識：
（1）發 票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據。
（2）單位、個人在購銷商品、提供或者接受經營服務以及從事其他經營活動中，應當按照規定開具、使用、取得發 票。
（3）增值稅專用發票是增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)銷售貨物或者提**稅勞務開具的發票，是購買方支付增值稅額並可按照增值稅有關規定據以抵扣增值稅進項稅額的憑證。
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