小規模納稅人季度申報流程

1樓：顧小蝦水瓶

小規模納稅人季度申報流程如下：

1、小規模納稅人申報時比須先抄報稅後，方可正常申報，未進行稅控裝置抄報稅的納稅人無法網上申報。

3、納稅人正常比對通過後，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經反覆核對仍無法正常申報，則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控裝置、增值稅申報表、營業執照、經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。

2樓：劉建明律師

回答1、網上搜尋「省國稅局網上辦稅平臺」進入官網。2、輸入賬號和密碼登入。　3、找到「小規模納稅人增值稅申報」選項。　4、根據網上流程圖及提示進行填寫和申報。

提問如果開了專票怎麼填寫，普票呢，但開了專票該怎麼處理呀本季不足15萬，

回答你想問開了專票怎麼填寫資料嗎提問對

還有如果開普票怎麼填寫

回答小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發票的資料填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,資料填寫在第三欄.

小規模納稅人自己開具的普通發票資料,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數.強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票資料,超過9萬的填寫在第3欄.

提問請問上方的第二欄是**的第二欄呢

小規模納稅人本季不足15萬，但又開了專用發票該怎麼處理呢

回答1、首先要明確，小規模納稅人也可以取得增值稅專用發票，沒有必要退回要求重開。

2、對於小規模取得的專票，不需認證抵扣，直接計入相關的庫存成本或者費用科目就可以。

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