1樓：股城網客服
資產折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額可以按照本年度累計折舊科目的貸方發生額填寫，固定資產折舊是在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。使用壽命是指固定資產的預計壽命，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。
應計折舊額是指應計提折舊的固定資產的原價扣除其預計淨殘值後的金額。已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額。固定資產折舊企業可以根據固定資產所含經濟利益預期實現方式選擇不同的方法，要注意的是企業折舊方法不同，計提折舊額相差很大。
2樓：綠水青山
企業所得稅匯算清繳固定資產折舊表：資產的賬載金額填寫賬面入賬原值，賬載的本年折舊填寫會計上當年計提的折舊金額，賬載的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計計提的折舊金額；資產的計稅基礎填寫稅法允許扣除的金額，稅收金額的本年折舊填寫按稅法規定計算扣除的本年折舊金額，稅收金額的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計允許稅前扣除折舊金額。賬載金額的折舊與稅收金額的折舊差額做納稅調整處理。
固定資產清理所得稅匯算怎麼填寫
3樓：重慶新華電腦學校
1）**、報廢和毀損的固定資產轉入清理時，借：固定資產清理 **入清理的固定資產帳面價值）
累計折舊 （已計提的折舊）
固定資產減值準備 （已計提的減值春鎮準備）貸：固定資產 （固定資產的賬面原價）
2）發生清理費用時，借：固定資產清理。
貸：銀行存款。
3）計算交納營業稅的時候，企業銷售房屋和建築物等不動產，按照稅法有關規定，應該按敬森前其銷售額計算交納營業稅，借：固定資產清理。
貸：應交稅金——應交營業稅。
4）收回**固定資產的價款、殘料價值和變價收入等時，借：銀行存款。
原材料亮清等。
貸：固定資產清理。
5）應由保險公司或過失人賠償時，借：其他應收款。
貸：固定資產清理。
6）固定資產清理後的淨收益，借：固定資產清理。
貸：長期待攤費用 （屬於籌建期間）
營業外收入——處理固定資產淨收益 （屬於生產經營期間）7）固定資產清理後的淨損失，借：長期待攤費用 （屬於籌建期間）營業外支出——非常損失 （屬於生產經營期間由於自然災害等非正常原因造成的損失）
營業外支出——處理固定資產淨損失 （屬於生產經營期間正常的處理損失）
匯算清繳中固定資產折舊的調整處理怎麼做
4樓：金融思維
1、第1列「資產原值」：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2、第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3、第3列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。
4、第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5、第5列「稅收折舊額」：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。對於不徵稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。
第4列至第8列稅收金額不包含不徵稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。對於第8行至第17行、第29行對應的「稅收折舊額」，填報享受各種加速折舊政策的資產，當年享受加速折舊後的稅法折舊額合計。本列僅填報加速後的稅法折舊額大於空辯一般折舊額月份的金額合計。
即對於本年度某些信枯月份，享受加速折舊政策的固定資產，其加速後的稅法折舊額大於一般折舊額、某些月份稅法折舊額小於一般折舊額的，僅填報稅法折舊額大於一般折舊額月份的稅法折舊額合計。
6、第6列「享受加速折舊政策的資產鬥坦缺按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額」：僅適用於第8行至第17行、第29行，填報納稅人享受加速折舊政策的資產按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。按照稅法一般規定計算的折舊額，是指該資產在不享受加速折舊情況下，按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額。
本列僅填報加速後的稅法折舊額大於按照稅法一般規定計算折舊額對應月份的金額。
7、第7列「加速折舊統計額」：用於統計納稅人享受各類固定資產加速折舊政策的優惠金額。
8、第8列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅收規定計算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。
9、第9列「納稅調整金額」：填報第2-5列的餘額。
匯算清繳本年折舊攤銷額怎麼填
5樓：渺已邊
根據《資產折舊、攤銷情況及納汪睜稅調整明細表》填報說明：
1、第1列「資產賬載金額」：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本碼陵梁）的金額。
2、第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3、第3列「累計折舊、攤銷額」：填報遲運納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4、第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5、第5列「按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額」。
企業所得稅匯算清繳中固定資產折舊怎麼填
6樓：平安銀行我知道
企業所得稅匯算清繳固定資產折舊表：資產的賬載金額填寫賬面入賬原值，賬載的本年折舊填寫會計上當年計提的折舊金額，賬載的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計計提的折舊金額；資產的計稅基礎填寫稅法允許扣除的金額，稅收金額的本年折舊填寫按稅法規定計算扣除的本年折舊金額，稅收金額的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計允許稅前扣除折舊金額。賬載金額的折舊與稅收金額的折舊差額做納稅調整處理。
固定資產折舊，最新固定資產折舊年限
企業在生產經營過程中使用固定資產而使其損耗導致價值減少僅餘一定殘值，其原值與殘值之差在其使用年限內分攤的固定資產耗費是固定資產折舊。1 當日無理。折舊累計計提的上限就是資產的成本，我國採用歷史成本法，所以一般情況下無論用什麼折舊計提方法都不會影響最終的累計折舊數 2 不可行。會計上可以用加速折舊法，...
固定資產折舊，最新固定資產折舊年限
折舊分會計期間和折舊期間來看。首先，你說的09年12月份的折舊，按照你推算的係數來算。那麼在2009年這個會計年度內，折舊額度也就是100 係數而折舊期間，也就是利用年數總和法，滿一年的折舊期間，是持續到2010年11月30日的。因此，第一年的折舊額剩餘11月的折舊，就要在2010年的會計期間內反映...
固定資產折舊是什麼意思呢，計提固定資產折舊費用是什麼意思啊？
舉個例子 假copy設一臺零件加工機器正常使bai用壽命為10年，該臺機器的du 為10萬，那麼zhi 隨著時間過去dao以及該機器使用的次數，以及保養不到位，那麼到了第6年時該機器賣出給別的公司時只值4萬元了，而這個10萬減去4萬等於的6萬元將被平均攤分到前面的5年當作損耗支出計算，這個就是折舊了...