1樓:小馬過河被魚咬
1對能盤存的財產進行現場盤點,如存貨、固定資產,產成品等,對損壞、丟失的固定資產進行清理,對可使用的固定資產補提折舊。對損毀的存貨進行清理。
2對應收、應付帳款進行清理,找到當時的經辦人聯絡對方單位,如果已登出或破產要取得相關資料,進行壞帳處理。
其實還原較為實際的財務狀況比較困難,只能根據已存在的資料進行整理,而且比較繁瑣,但是要保證在自己工作期間的會計核算的正確性。
另外在進行清理和帳務處理可能會造成企業大量資產的損失和費用的產生,導致本年度利潤大幅度虧損。在資產負債表和利潤表中能體現出來,這種非正常的經營活動,說不定會導致稅務局進行稽查,所以不要操之過急,分年度進行帳務處理。
樓上說的也有一定的道理,所以做之前都要請示老闆,看看老闆是什麼意思。目前只能想到這些,希望對你有點幫助。
2樓:騎上螞蟻闖紅燈
按照實際情況給老闆反映,如果你要在這裡給他做出一本準確的帳的話,就告訴老闆去把這些東西要們折舊要們做壞帳準備,如果你們老闆對這個也只是報著無所謂的態度的話,我覺得你也沒必要把別人的老底都翻出來吧,也許他本來就是想把這個東西給那些跟他合作的人看看呢~
稅務來查你做成另一本帳嘛.給老闆交一本實際帳最好了.
3樓:天之蒼蒼其正色
這種東西不可能做的很完美的,說得過去即可。
會計如何做賬務處理?
4樓:向日葵
會計做賬流程:
1、取得或編制其他應付款明細表,複核其加計數是否準確,並與明細賬、總賬和報表有關專案進行核對。
2、實施分析性複核。
3、抽取其他應付款進行函證。
4、對發出詢證函未能收回的或回函結果與企業賬面記錄不符的,採用替代程式,審查下一年度明細賬,或追蹤至其他應付款發生時的經濟業務憑證等。
5、抽查明細賬、記賬憑證及原始憑證。
對於集團公司對子公司投資,可以這樣做:
1)子公司分錄。
借:銀行存款等。
貸:實收資本。
2)母公司會計分錄。
借:長期股權投資。
貸:銀行存款等。
對於公司投資**,可以這樣做賬:
1)向****經紀公司申請開立買賣賬戶,按存入的資金借記「其他貨幣資金」科目,貸記「銀行存款」科目。
2)企業取得衍生工具時,按其公允價值借記「衍生工具」科目,按發生的交易費用借記「投資收益」科目,按實際支付的金額貸記「其他貨幣資金」科目。
5樓:我叫王土土豆
一般就是進銷存這三塊,應該有收銀員或者單獨有出納,如果交稅的話就是營業稅、所得稅等。
1、商品購進時:
會計分錄:借:庫存商品(驗收單售價合計)
貸:庫存現金(銀行存款、應付賬款)
商品進銷差價(驗收單進銷差價合計)
2、商品銷售時:
會計分錄:借:庫存現金(銀行存款、應收賬款)
貸:主營業務收入(按電腦提供的銷售統計表)
1、 賬務處理原則要與本單位的業務性質、規模大小、繁簡程度、經營管理的要求和特點等相適應,有利於加強會計核算工作的分工協作,有利於實現會計控制和監督目標。
2、 賬務處理程式要能正確、及時、完整的提供會計資訊使用者需要的會計核算資料。
3、 賬務處理程式要在保證會計核算工作質量的前提下,力求簡化核算手續,節約人力和物力,降低會計資訊成本,提高會計核算的工作效率。
6樓:
會計如何編制記帳憑證,新手都有個學習適應期,:
首先你要了解每個會計科目的屬性,例如銀行存款,庫存現金之類,一看就知道是自己所擁有的資產,這些科目統稱為資產類,通常都是借方增加,貸方減少。就是這樣 借:銀行存款貸:
庫存現金 是表示「現金」(減少)存入了銀行「銀行存款」(增加)
例如應付賬款,應付票據,這些是負債類科目,貸方增加,借方減少,與資產剛好相反的,就是我們應該支付給別人的,可以這樣理解。
所有者權益類科目有資本公積,利潤分配這幾個科目,你強記就是了,記得它們跟負債一樣,貸方增加,借方減少。
會計記賬憑證,最上面時間要用阿拉伯數字填寫,右上角要編制憑證號碼,摘要就是你自己簡化發生的事項,例如今天你們賣了a產品而獲得銀行存款可以寫成「銷售a產品」。最重要是簡潔,空格里寫文字不能超過格仔的一半高度,阿拉伯數字不能超過格仔三分一的高度,另外還有阿拉伯數字的正確寫法,也有一套嚴謹的寫法。這個你得清楚,最後做這個憑證必須謹慎,不然錯了很麻煩。
7樓:網友
(1 )日常經濟業務發生時,業務人員將原始憑證提交給財會部門。由憑證錄入人員在企業基礎會計資訊的支援下,直接根據原始單據編制憑證,並儲存在憑證檔案中。
2 )對憑證檔案中的憑證進行稽核。如果稽核通過,則對記賬憑證作稽核標記,否則,將稽核未通過的憑證提交給錄入人員。
3 )登記日記賬,出納人員根據收款憑證和付款憑證,登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
4 )登記各種明細賬,一般單位根據業務量的大小設定各個會計崗位,即分別由多個財會人員登記多本明細賬,如乙個會計專門登記應收賬款明細賬;乙個會計專門登記材料明細賬 等。
5 )根據科目彙總表登記總賬,總賬會計根據記賬憑證定期彙總編制科目彙總表,根據科目彙總表登記總分類賬。
6 )月末處理,由於總賬、日記賬、明細賬分別由多個財會人員登記,不可避免地存在著這樣或那樣的錯誤。因此,每月月末,財會人員要進行對賬,將日記賬與總賬核對,明細賬與總賬核對,做到賬賬相符。此外,財會人員月末還要進行結賬,即計算會計賬戶的本期發生額和餘額,結束賬簿記錄。
7 )跟據企業銀行賬和銀行對賬單中的銀行業務進行自動對賬,並生成餘額調節表。
8 )查詢與生成報表,根據日記賬、明細賬和總賬編制管理者所需的會計報表和內部分析表。
作會計處理
8樓:令可佳少藏
如果開票為。
辦公用品或者勞保用品而且有附件明細的話。
則可以做管理費-辦公費。
福利費。如果沒有明細附件的話無論開什麼內容都只能走管理費-招待費,即使你不走招待費。
到所得稅彙算清繳的時候也要當做招待費來調整的。
如何進行賬務處理?
9樓:我是男會計
1、零餘額賬戶,開戶存入10元。
借:銀行存款 10
貸:庫存現金 10
2、購買支票存入100元到賬戶。
借:銀行存款 100
貸:庫存現金 100
3、購買支票從銀行賬戶扣款70元,這個地方一定注意了!很多小夥伴會將這筆費用放入到財務費用中,根據會計準則,財務費用是指:企業在生產經營過程中為籌集資金而發生的各項費用。
包括企業生產經營期間發生的利息支出(減利息收入)、匯兌淨損失(有的企業如商品流通企業、保險企業進行單獨核算,不包括在財務費用)、金融機構手續費,以及籌資發生的其他財務費用如債券印刷費、國外借款擔保費等。而這筆70元其實是屬於支票的工本費,不屬於企業籌資發生的財務費用,應記管理費用科目核算。
借:管理費用——辦公費 70
貸:銀行存款 70
4、以上還只是做會計分錄或者說是記賬,還需進行登賬,登賬就涉及到需要登記到以下賬簿:現金日記賬、銀行存款日記賬、管理費用明細賬(多欄式明細賬)。
怎麼進行帳務處理?
10樓:龍頭大哥
1、總成本=20000*20+750+700=401450元2、總收到數量19985千克。
3、單位成本=401450/19985=
購進:借:在途物資-c 400000
借:應交稅費-進項稅68000
貸:應付票據 468000
付運雜費挑選費;
借:在途物資-c 1450
貸:庫存現金 1450
到貨:借:原材料-c 401450
貸:在途物資-c 40150
會計賬務怎樣處理?
11樓:網友
1.收到國家補貼款:借:銀行存款。
貸:專項應付款。
2.收到個人集資款:借:銀行存款。
貸:其他應付款。
3.支付工程款:借:在建工程。
貸:銀行存款。
4.建成結**借:固定資產(國家補貼款形成部分)其他應付款(個人集資部分)
貸:在建工程。
5.結轉國家補貼款形成的固定資產。
借:專項應付款。
貸:資本公積。
12樓:網友
首先你要了解會計的常用科目,我幫你總結了一下,基本上會遇到的也就這些,其他的邊邊角角的幾乎碰不到,遇見了再慢慢解決吧。還要知道六大要素之間的關係,這些通了,記賬不是問題。
資產=負債+所有者權益。
收入-費用=利潤。
資產和費用增加時記借方,減少時記貸方。
負債、所有者權益、收入、利潤增加時記貸方,減少時記借方。
一)資產類科目。
現金、銀行存款、材料、低值易耗品、庫存商品、應收賬款、壞賬準備、其他應收款、固定資產、累計折舊、無形資產、長期待攤費用等。
二)負債類科目。
短期借款,應付賬款,應交稅金,應付工資,應付福利費,長期借款,其他應付款,其他應交款等。
三)所有者權益類科目。
實收資本,資本公積,盈餘公積,本年利潤,利潤分配。
四)成本類科目。
生產成本,製造費用。
五)損益類科目。
主營業務收入,主營業務成本,主營業務稅金及附加,其他業務收入,其他業務支出,營業外收入,營業外支出,管理費用,財務費用,營業費用,所得稅。
13樓:網友
一 、首先 是 專戶管理建設資金。在銀行開設基建專戶。
二、收到個人集資:借:銀行存款,貸:
基建撥款——自籌**,三、收到國家補貼:1、在事業單位帳上處理;借:銀行存款 ;貸:
財政補助收入;同時將款轉入基建專戶,借:結**籌基建,貸:銀行存款。
當年結**借:結餘類科目,貸:
結**籌基建。
2、基建帳收到轉款:借:銀行存款 ,貸:基建撥款——*建議學習《基本建設單位會計》
14樓:夏侯孤晴
月末結轉損益,先結轉收入:
借:主營業務收入。
借:其他業務收入。
借:營業外收入。
貸:本年利潤。
再結轉成本、費用和稅金:
借:本年利潤。
貸:主營業務成本。
貸:主營業務稅金及附加。
貸:其他業務支出。
貸:營業費用。
貸:管理費用。
貸:財務費用。
貸:營業外支出。
貸:所得稅。
還要結轉投資收益:
淨收益的:借:投資收益。
貸:本年利潤。
淨損失的:借:本年利潤。
貸:投資收益。
年末的時候年度結轉利潤分配:
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤:
借:本年利潤。
貸:利潤分配——未分配利潤。
如果是虧損:
借:利潤分配——未分配利潤。
貸:本年利潤。
15樓:獾豬上樹
我是學會計的。不過這題好像難了點。不好意思~
會計處理
16樓:網友
專門借款年利息=4000*8%=320
長期借款年利息=4000*6%=240
債券年利息=20000*8%=1600
借款合計=4000+4000+20000=280002007年投資收益=(28000-3000)*6*2008年投資收益=(28000-11000)*12*2007年資本化利息=320+240+1600-1350=8102008年資本化利息=(320+240+1600-1020)/2=570
2007年專門借款資本化利息=810*4000/28000=2007年一般借款資本化利息=
2008年專門借款資本化利息=570*4000/28000=2008年一般借款資本化利息=
2007年:
借:在建工程 810
應收利息 1350
貸:應付利息-專門借款 320
長期借款 240
公司債宴嫌券 1600
2008年:
借:在建工程 570
應收利息 1020
財務費譽譁用 570
貸:應付利息-專門借款 320
長期晌虛手借款 240
公司債券 1600
餐飲會計怎麼做賬?餐飲業會計如何做賬?
餐飲企業會計記賬與其他行業一樣,應設定資產 負債 所有者權益類的會計科目。並對收入 成本 費用及其利潤進行明細核算。餐飲行業會計核算的重點表現在 銷售賬款結算與清收 物資材料的採購與管理等方面。資產 負債 權益類。主要有 現金 銀行存款 應收賬款 預付賬款 其他應收款 原材料 低值易耗品 待攤費用 ...
會計月末結轉的賬務處理,會計月末賬務如何處理?
1.借 主營業務收入 432192.43貸 本年利潤 432192.43 2.借 本年利潤 15332.57 貸 主營業務成本 15332.57 3.借 本年利潤 13500 貸 管理費用 13500 4.借 本年利潤 416859.86 貸 利潤分配 416859.86 1 借 收入類科目 貸 本...
股東退股賬務該怎麼處理,會計退股問題,賬務怎麼處理
股東退股的賬務處理如下 用銀行支付股東退股款 借 實收資本 某股東 貸 銀行存款 某行 股東退股要分清是不是減少註冊資本,還是股權轉讓,如果是減少了註冊資本則可由公司直接退給其本金,如果是股權轉讓,只需調整一下股東的份額。擴充套件資料 認繳制下的實收資本 1 認繳制下的實收資本,要進公司的賬戶。收到...