1樓：黑狐財經
銷項稅。的餘額出現在借方肯定是你的賬處理錯了，把銷項稅明細賬匯出來一查就知道哪筆賬處理錯了，查到後修正即可。
2樓：櫻桃味的海
可能是記錯賬，也可能是計提的稅金少，而實際繳納的多。這個最好是檢視明細賬，逐筆核對，看到底是什麼情況。
3樓：琦駿英
正常情況下，應交稅費銷項稅額餘額在貸方，出現借方餘額那個很可能是記錯賬了，銷項和進項的差額應該結轉到未交增值稅科目。
4樓：張羲會計
結論是不作處理，理由如下：
應交增值稅科目期末借方餘額，除有業務按規定需轉出(如稅收優惠、出口退稅、進項轉出)等可轉出外，其借方餘額表示多繳的或抵扣後超出的可抵扣稅款，可留抵下期稅款，所以不能轉出，也就是說，到下個納稅期時，以下期以銷項稅額的貸方發生額抵銷。
5樓：你我
應交稅金銷項稅餘額，正常應該在貸方，如果在借方，說明多交了，抵下月應交相應的部分。
6樓：網友
應交稅費下面設各種明細科目。
包括應交稅費-增值稅銷項稅額。
應交稅費-增值稅進項稅額。
應交稅費-進項稅額轉出。
應交稅費-應交增值稅。
最後這個科目有餘額，一般在貸方。
7樓：帳號已登出
月底結賬時應交稅金餘額在借方不要進行處理。轉出未交增值稅只有在月末增值稅貸方餘額時，結到應交稅費-未交增值稅。
企業登出應交稅費借方餘額如何處理
8樓：
摘要。企業登出稅務登記前，應交稅費應該全部交清、沒有餘額，如果是借方餘額，應該是多交了或未抵扣完。多交的可以申請退稅，但退稅手續麻煩、時間拖延。
企業登出稅務登記前，應交稅費應該全部交清、沒有餘額，如果是借方餘額，應該是多交了或未抵扣完。多交的可以申請退稅，肆碰但如慎退稅手續麻煩、時間裂橡談拖延。
親親 您好 以上是小銷旅春編的，您虧耐可以參考一鎮核下，希望對你有所幫助，如有疑問也可以繼續追問，祝您生活愉快。
應交稅費（應交增值稅）年末有借方餘額怎麼處理？
9樓：果果
年末應交稅費-應交增值稅為負數，即為借方餘額，表示期末有」留抵稅額「存在。
留抵稅額的產生原因有兩種。
1、進項稅額大於銷項稅額，進項稅當期沒有抵扣完，留抵後期銷項稅額。
2、企業有預交增值稅，預繳稅款形成當期留抵增值稅款。
不需要做賬務處理，繼續留抵即可。
希望幫助到你。
應交稅費期末餘額在借方的原因
10樓：龍哥說法律
應交稅費屬於負債類科目，期末餘額在貸方表示當期有應該交的稅沒有交。
不過，應交稅費雖然是負債類科目，但是卻並不代表，應交稅費的餘額只能是在貸方，也有的時候，應交稅費的期末餘額是在借方。
那麼應交稅費的期末餘額在借方都有哪些原因呢？
第乙個原因，有多繳的稅費需要退。
比如小規模納稅人，貨品在銷售的時候，借方，應收賬款，貸方主營業務收入，貸方，應交稅費-應交增值稅，在季度末如果有計提稅金的時候，借方是應交稅費-應交增值稅，貸方，是應交稅費-未交增值稅。
這時候，應交稅費的期末餘額是在貸方。
如果，小規模納稅人公司在提前預交增值稅的時候，需要做一筆賬務處理，借方應交稅費-應交增值稅，貸方銀行存款。
笑如消 目前，小規模納稅人季度銷售額45萬以下，免徵增值稅，這時候預交的增值稅就等於多交了，需要辦理增值稅退回。
多交的增值稅在賬面上就表示為應交稅費期末是借方餘額。
第二個原因，有留抵的進項稅額。
有留抵的進項稅額，這通常發生在一般納稅人公司裡，一般納稅人的增值稅是通過銷項稅額減掉進項稅額計算得出，當銷項的稅額大於進項的稅額，一般納稅人公司需要交增值稅，這時候，應交稅費的期末餘額在貸方。
如果一般納稅人公司的銷項稅額比進項稅額小，進項稅額多，這時候企業不用做賬務處理，應交稅費的期末餘額是在借方。
一般納稅人橡首公司在採購貨品的時候，應交稅費-應交增值稅進項稅額科目核算的是購進貨物可以抵扣的進項稅額，這個科目的借方表示進項稅額的增加。
一般納稅人公司在銷售貨物的時候，應交稅費-應交增值稅銷項稅額科目核算的是銷售貨物應交的增值稅，這個科目的貸方餘額表示碰知銷項稅額的增加。
如果進項稅額大於了銷項稅額，應交稅費科目期末餘額就是在借方，這個時候表示公司有留抵的增值稅進項稅額，這個稅額可以留著抵減公司下個月產生的增值稅銷項稅額。
總的來說，應交稅費期末餘額在借方，要不就是有稅需要退，要麼就是公司有留抵的進項稅額。
應交增值稅借方餘額期末該怎麼處理
11樓：老呂說法律
年末時，應交稅費-應交增值稅如為貸方餘額：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費-未交增值稅。
應交稅費-應交增值稅如為借方餘額：
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)將應交稅金-未交增值稅的餘額結轉到下年，在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方餘額(即留橋賣纖抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
借：應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅金-未交增值稅。
應交稅金-未交增值稅的貸方餘敏仿額在交納後做：
借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款。
配悔 應交增值稅。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大於銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅。
為什麼應交稅金，為什麼 應交稅金 應交增值稅（進項稅） 的增加記借方， 而 應交稅金 應交增值稅（銷項稅）的增加記貸方？
因為應交稅費科目是一項負債科目，貸方表示負債增加，借方表示負債減少。企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認 計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債 應該上繳國家暫未上繳國家的稅費 企業通過 應交稅費 科目，總括反映各種稅費的繳...
應交稅金如何設明細賬應交稅費應交增值稅的明細賬的帳頁要怎麼設定，手工帳
一般有 應交稅費 營業稅 應交稅費 城市維護建設稅 應交稅費 企業所得稅 應交稅費 職工教育經費 應交稅費 代扣代繳個人所得稅 等。以上賬戶分別設定三欄式明細賬。對於應交稅費 應交增值稅，設定多欄式明細賬。欄次涉及 進項稅額 進項稅額轉出 銷項稅額 出口退稅 轉出多交增值稅 轉出未交增值稅等。根據你...
應交稅金（應交增值稅）明細賬怎麼登記
解釋 當月進項為23w,銷項為8萬，則本月及累計數進項為23萬，銷項為8萬。月末留抵為15萬，不用交稅。1.購進 借 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅 貸 銀行存款或應付賬款 2.銷售 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅 如果銷項大於進項，做如下分錄 3.1月末結轉未交...