1樓：匿名使用者
1、月末，還要提取城建稅、教育費附加塵逗悔。
2、城建稅：
1）應交城建稅=增值稅*城建稅稅率。
2）城建稅稅率：納稅人所在地在市區的，稅率為７％；納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為５％；納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為１％。
3、教育費附加。
應交教育費附加=增值稅*3%
4、會計分錄。
1）月末提取時。
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金--城建稅。
貸：指孫其他應交款--教育費附加。
2）結轉派正時。
借：本年利潤。
貸：主營業務稅金及附加。
3）上交時。
借：應交稅金--增值稅。
借：應交稅金--城建稅。
借：其他應交款--教育費附加。
貸：銀行存款等。
2樓：匿名使用者
牽扯到工資的科目，主要包括改消，生產成本、製造費用、管理費用、銷售費用等科目，再就是應交稅費——應繳個人所得稅，（其他應收款，其他應付款—核滾知—有關工人的補助等）別的要根據企業備坦的具體情況設定了。
3樓：匿名使用者
計提折舊，計提稅金（有的公司是沒有的），計提壞帳(有的公司也還沒有）
計提本月工資的會計分錄
4樓：娛樂暢聊人生
計提本月職工工資的話，可以根據不同的部門，把工資計入不同的會計科目，可以做分錄為：
借：管理費用－工資。
銷售費用－工資。
製造費用－工資。
貸：應付職工薪酬。
工資。<>
按照會計核算。
一般原則中的謹慎性原則和真實性原則：
1、計提短期投資攜讓跌價準備。
是指中期期末或年度終了，應將**、債券等短期投資，按成本與市價孰低計價，短期投資的市價低於成本的差額，計提短期投資跌價準備，並計入當期損益春隱念 。
2、計提存貨跌價準備。
是指在中期期末或年度終了，如扒困由於存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售**低於成本等原因，使存貨成本不可以收回的部分，應按單個存貨專案的成本高於其可變現淨值。
的差額提取，並計入存貨跌價損失。
3、計提減值準備。
是指在中期期末或年度終了，如果由於市價持續**或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低於賬面價值。
並且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復，將可收回金額低於長期投資賬面價值的差額作為長期投資的減值準備，並衝抵投資收益。
5樓：網友
計提本月工資的話，可以根據不蔽如同的部門，把工資計入不同的磨並帶會計科目，可以做分錄為：
借：管瞎蘆理費用－工資。
銷售費用－工資。
製造費用－工資。
貸：應付職工薪酬－工資。
計提本月財務費用 怎麼寫會計分錄
6樓：啥玩意兒
借：生產成本-某種產品。
貸：財務費用。
企業應設定財務費用科目，本科目核算企業為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用，為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予資本化的借款費用，在在建工程，製造費用等科目核算。
企業發生的應衝減財務費用的利息收入、匯兌損益、現金折扣，借記銀行存款、應付賬款等科目，貸記本科目。
7樓：餘湧泉
計提一項費用，需要形成支付的負債，所以要確定分錄，就需要先看形成的是什麼負債。
比如，向銀行貸款的利息，每月計提，按季支付，則分錄為：
借：財務費用。
貸：應付利息。
8樓：網友
財務費用實際上小額的不用費事計提了，銀行利息或負債利息也不是固定不變的，當時發生當時做賬，可以做成借方負數，如果非要計提，借：本年利潤 貸：財務費用。
9樓：網友
借：管理費用-財務費用。
貸： 預提費用-財務費用 新的會計準則已經不用預提了啊。。
10樓：偉風印象
財務費用計提時，借：財務費用。
貸：應付利息。
發生時，借：應付利息。
貸：銀行存款。
11樓：網友
借：管理費用--財務費用，貸：現金。
12樓：網友
計提時：借：財務費用。
貸：應付利息。
支付時：借：應付利息。
貸：銀行存款。
13樓：德沃力
借：財務費用。
貸：銀行存款/應付利息。
月末要計提哪些科目，最好有會計分錄
14樓：乾萊資訊諮詢
計提折舊，借：管理費用，製造費用，生產成本，在建工程等 貸：累計折舉喚舊。
計提工資，借：管理費用，製造費用，生產成本，在建工程等 貸：應付工資。
計提養老保險費，借：管理費用，製造費用，生產成本，在建工程等 貸：其他應付款。
計提住房公積金，借：管理費用，製造費用，生產成本，在建工程等 貸：其他應付款。
計提主營業務稅金及附加，借：主營業務稅金及附加 貸：應繳稅費。
拓展資料：折舊計提方法：
1，平均年限法，又稱直線法，是將固定資產的折舊額均衡地分攤到各期的一種方式，各期計提的折舊額是相同的。
年折舊額=（固定資產原值－預計淨殘值）/折舊年限（也可是月數）。
2，工作量法。
根據實際工作量計提折舊額的一種方法。計算時先計算出每單位工作量的折舊額，再根據每單位工作量的折舊額乘以預計使用的工作總量計算出某項固定資產月折舊額。
如今最常用的最簡單的一種方法就是這種方法。
3，年數總和法。
年數總和法。是將固定資產原值減殘激頃值後的淨額乘以乙個逐年遞減的的分數計算年折舊額，分子代表固定資產尚可使用的年數，分母代表固定資產使用年數的序數之和。如使用年限10年，則分母為：
10+9+8+7+6+5+4+3+2+1=55，第一年分子為10，第二年分子為9以此類推。
年折舊額=（固定資產原值—殘值）╳可使用年數÷使用年數的序數之和。
年數總和法計提折舊公式：年折舊率=該年尚可使用年數/各年尚可使用年數總和=（預計使用年限-已使用年數）/[預計使用年限×（預計使用年限+1）÷2]
年折舊率=該年尚可使用年數/各年尚可使用年數總和=（預計使用年限－已使用年數）/[預計使用年限×（預計使用年限+1）÷2] 年折舊額=應計提折舊總額×年折舊率。
4，雙倍餘額遞減法。
雙倍餘額遞減法是不考慮固定資產殘值的情況下，根據每期固定資產帳面淨值和雙倍直線法折舊率計算固定資產折舊的一種方法。
年折舊率=2÷折舊年限*100%
月折舊額=年折舊率╳固定資產賬面淨值÷12
年折舊額=每年年初固定資產賬面淨值×年折舊率。
最後2年折舊額=（固定資產賬面淨值-預計淨殘值）÷2
實行雙倍餘額遞減法的固定資產，應當在其折舊年限到期前二年內，將固定資產淨值扣除殘值後的正鉛凱淨額平均分攤。
工資當月計提當月發放會計分錄
15樓：
摘要。1、計提工資：
借：××費用（管理/銷售等）。
貸：應付職工薪酬——工資。
2、計提社保（企業部分）：
借：××費用（管理/銷售等）。
貸：應付職工薪酬——社保。
次月發放工資時的會計分錄：
1、發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資。
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）。
應交稅費——應交個人所得稅。
庫存現金／銀行存款。
2、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）。
貸：庫存現金/銀行存款。
3、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅。
貸：銀行存款。
工資當月計提當月發放會計分錄。
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1、計提工資：借：××費用（管理/銷售等）。
貸：應付職工薪酬——工資。2、計提社保（企業部分）：
借：××費用（管理/銷售等）。貸：
應付職工薪酬——社棚猛保。次月發放工資時的會計分錄：1、發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資。貸：
應付職工薪酬——社清姿保（個人部分）。應交稅費——應交個人所得稅。庫存現金／銀行存款。
2、上交杜保：借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）。
貸：庫存現金/銀行存款。3、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交鏈正橋個人所得稅。貸：
銀行存款。
月底計提稅金分錄是什麼
16樓：金融思維
計飢信搭提增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，附加稅計提會計分錄：
借：稅金及附加-城建稅，借：稅金及附加-教育費附爛拿加，借：
稅金及附加-地方教育費附加，貸：應交稅費-城建稅，貸：應交稅費-教育費附坦此加，貸：
應交稅費-地方教育費附加。
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