應繳稅金問題,為什麼年底出現負數

2025-03-22 01:00:24 字數 2061 閱讀 2768

1樓:匿名使用者

應交稅金出現負數主要是:"未交稅金"正常情況下,在提取的時候所反映的餘額應該是貸方餘額。"未交信念稅金」期末數是負數,說明在交納稅金的時候多於你提取的數。

也就是說交多了。不是什麼大問題,下個月再進行調整就含枯可以了。 主要是採用核定應稅所得率徵收所得稅的納稅人在申報所得稅時,因此只要銷售收入錄入準確,申報應徵稅金出現負數,是啟用新系統後計算方法變化所致,納稅人不必自已進行處理,視同正常情況申報,申報的應徵稅金負數在以後月份申報的所得稅中進行抵繳,抵完為止。

如果是確定帳沒錯,一般是由於應交增值稅進項稅餘額大於銷項稅餘額所造成的,也就是增值稅納稅申報表上的"留抵稅".

另外,由於所得稅是按季預繳,年度清算的方式納稅,所以,也不排除談坦洞多交的所得稅款。所提的第一點不成立的話,可能就是沒有計提1月的銷項稅。

交納稅金時:

借:應交稅費-應交增值稅(已交增值稅)

貸:庫存現金/銀行存款。

月末確認收時:

借:應收帳款。

貸:主營業務收入。

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

同時:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

2樓:匿名使用者

不早差存在年底調陸判皮整的問題,你單位「應交稅金--應交增值稅」科目應該是借方餘額銷項進項已交負數為借方餘額)沖銷,等下年度抵減應交增值稅。

應交稅費是負數是什麼問題

3樓:一蓮愛教育

應交稅費為負數就是多交稅費,或有關稅項已交未計提.如果其中明細科目月末餘額為負數要分析,比如明顯增值稅留抵稅額的二級科目未交增值稅就是借方餘額。

首先需要了解清楚是何種稅種及出現負數原因,才能正確進行調整。

1、如果增值稅有留抵稅額是正常的,那麼就不用處理。

2、如果是多繳稅了,那麼可以向稅局提出申請,用來衝抵以後月份的稅金。如果是少計提了稅金,那麼需要補計提。做以下分錄:

借:以前年度損益調整。

貸:應交稅費。

借:利潤分配——未分配利潤。

貸:以前年度損益調整。

一般一般資產負債表期末應交稅費是負數主要有以下兩個原因:

1、稅費申報表填寫時失誤,導致年初和期末出現負數。

2、資產負債表中應交稅費的餘額出現負數,則表明年初或期末有多交稅費的情況。以增值稅為例,如進項稅大於銷項稅,則會出現負數。

期初未繳稅額多繳為負數是什麼意思

4樓:義哥說金融

是指你上月的應納稅額,當月的稅款都是下月申報的時候交納。因為是上月遺留下來沒交的稅,到次月申報的時候就變成期初未交的了。 就像報表中的期末餘額,到了第2年就叫年初餘額。

至於(多繳為負數),一般情況下是指預交的。

應交稅費為負數是什麼意思

5樓:天府

應交稅費為負數代表多交稅費,或稅金未計提,也有可能是當期增值稅進項稅額大於銷項稅額形成留抵稅額。

應交稅費是負債類科目,借方記減少;貸方記增加。本科目期末貸方餘額,反映企業尚未交納的稅費;期末如為借方餘額,反映企業多交或尚未抵扣的稅金。

增值稅納稅人,年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的,應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準以及新開業的納稅人,可以向主管稅務機關申請小規模納稅人資格認定。

應交稅費為負數表示什麼意思

6樓:得到江湖如此

應交稅費為負數代表多交稅費,或稅金未計提,也有可能沒拍是當期增值稅進項稅額大於銷項稅額形成留抵稅額。

應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等,按照現行稅法規定,採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。

應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城念檔市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等枯高羨稅費,以及在上繳國家之前,由企業代收代繳的個人所得稅等。

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