1樓：匿名使用者
樓主，您好：
首先企業所得稅和增值稅是企業的兩大稅種，兩者之間的關聯不是很大。（一）增值稅是是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的的一種流轉稅，從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。企業所得稅是指對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
（二）兩者的計算方式也是不一樣的，增值稅的稅率分小規模納稅人和一般納稅人，小規模納稅人的稅率專票普票都是3%，月度開票10萬或者是一個季度開票30萬以內是免徵增值稅的，開專票即開即交。一般納稅人分行業，稅率為13%、9%、6%，但可抵扣，
增值稅稅率及演算法
企業所得稅稅率
國家稅務總局公告2023年第2號文，關於小微利企業的企業所得稅相關優惠政策中提到企業所得稅淨利潤在100萬以下是5%,100-300萬是10%，300萬以上25%，所以在企業的經營過程中，公司經營產生相應的成本票就需要收集起來，作為年底企業所得稅彙算清繳的清算憑證。
2樓：匿名使用者
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
3樓：牛賬網
你好~企業所得稅是按照應納稅所得額乘適用稅率算的，應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。不是按照增值稅額。
交了增值稅還要交企業所得稅嗎
4樓：歸去
需要。增值稅的徵稅範圍包括銷售（包括進口）貨物，提供加工及修理修配勞務。企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。
銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人。而企業所得稅是盈利後需要繳納的稅款。也就是說，增值稅是伴隨著商品的變化而繳納的，而企業所得稅是每個時期根據企業情況進行繳納的。
5樓：乙小甲
增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅.有增值才徵稅沒增值不徵稅.舉個例子,一件商品買進10元錢,賣出15元錢,增值的5元要繳納增值稅。
企業所得稅是居民企業就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
這裡所說的所得,就是企業利潤,企業有利潤就要繳納企業所得稅,如果沒有利潤就不需要繳納企業所得稅。
企業所得稅稅率是25%,目前國家對小微企業有企業所得稅有優惠政策.年應納稅所得額不超過30萬可以減半徵收企業所得稅。稅和企業所得稅是兩種不同的稅種,所以公司企業應當按照稅法繳納應交的稅金。
擴充套件資料
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。
企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。
作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
6樓：匿名使用者
要交。這是完全不同的稅種。增值稅是屬於經營性質的，只要你在國內土地上營業，就必須交增值稅。
而所得稅是你有了利潤以後才必須交的稅。或者說，你經營了一年卻沒有得到利潤（或者是你做帳沒有利潤），那就不用交所得稅了。
7樓：刑成始剛捷
你好，如果有利潤，就需要繳納企業所得稅的
8樓：hd一川
增值稅與企業所得稅是互不相干的兩個稅種，免徵增值稅不等於免交企業所得稅，所得稅的優惠也不等於增值稅的優惠，檔案要理解透，稅種的概念要分清。
應交增值稅與附加稅種（城建稅、教育附加、地方附加）有直接關係，這些附加稅種是以應交增值稅為基數計徵的。
增值稅和企業所得稅的區別
9樓：匿名使用者
1、增值稅是對增值部分徵稅，最終承擔者是消費者，他屬於流轉稅，稅基是營業收入，是價外稅，也就是說收入不含稅。
2、一般納稅人按不含稅收入的17%徵稅，也就是說你有樣東西賣100元，那麼你就要收到117元，其中17元是你應繳納的增值稅，是向購買者收取的，同樣你購買的商品也含稅金，是可以抵扣的。
3、增值稅是對從事銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及從事進口貨物的單位和個人取得的增值額為課稅物件徵收的一種稅。簡單的講，就是對發生業務的毛利部分按一定比例進行徵稅。通常分一般納稅人和小規模納稅人兩種。
4、所得稅分企業所得稅和個人所得稅兩種，是對企業盈利部分或個人獲利部分按一定比例徵稅。簡單可以理解為，對企業或個人獲得的純利進行徵稅。對於經濟特區和外資企業的稅收優惠，主要就是在企業所得稅方面體現的
擴充套件資料：
增值稅的徵稅物件：
在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。
外資企業2023年之前繳納工商統一稅，並不是增值稅的納稅義務人，從2023年1月1日起成為增值稅的納稅義務人。
型別由於增值稅實行憑增值稅專用發票抵扣稅款的制度，因此對納稅人的會計核算水平要求較高，要求能夠準確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
但實際情況是有眾多的納稅人達不到這一要求，因此《中華人民共和國增值稅暫行條例》將納稅人按其經營規模大小以及會計核算是否健全劃分為一般納稅人和小規模納稅人。
一般納稅人
1、生產貨物或者提**稅勞務的納稅人，以及以生產貨物或者提**稅勞務為主（即納稅人的貨物生產或者提**稅勞務的年銷售額佔應稅銷售額的比重在50%以上）併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應稅銷售額超過50萬的；
2、從事貨物批發或者零售經營，年應稅銷售額超過80萬元的。
小規模納稅人
1、從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人，以及從事貨物生產或者提**稅勞務為主（即納稅人的貨物生產或者提供勞務的年銷售額佔年應稅銷售額的比重在50%以上），併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應徵增值稅銷售額（簡稱應稅銷售額）在50萬元以下（含本數）的。
2、除上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下（含本數）。
企業所得稅徵稅物件：
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
10樓：財富安全管理
增值稅：
舉例：買進10元的材料，經加工後賣15元，5元增值了，這5元要交稅。開票方式：
買進的時候供方應開給你10元的增值稅發票，你賣出後應開給買方15元的增值稅發票，在賬目上顯示5元增值了；稅率一般6%，不同行業有所不同。
所得稅：舉例：還是用上面的例子，買進10元的材料，經加工後賣15元，但是增值的5元裡你不一定有利潤因為還有管理費用，當你的管理費用低於5元時才會產生利潤，這部分利潤按規定要交稅，一般25%，不同行業有所不同。
增值稅=不含稅銷售收入*稅率。企業所得稅=應稅所得額*稅率
11樓：官官
增值稅是對從事銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及從事進口貨物的單位和個人取得的增值額為課稅物件徵收的一種稅。簡單的講，就是對發生業務的毛利部分按一定比例進行徵稅。
所得稅分企業所得稅和個人所得稅兩種，是對企業盈利部分或個人獲利部分按一定比例徵稅。簡單可以理解為，對企業或個人獲得的純利進行徵稅。對於經濟特區和外資企業的稅收優惠，主要就是在企業所得稅方面體現的
12樓：哀湛奈錕
企業所得稅一般是季度預交。在網上把表傳過去就行，不需帶資料。
增值稅是月報。帶在每月抄稅是打的彙總表和明細表、ic卡、每月打的報表。就可以報增值稅了
企業分立應如何計算企業所得稅，企業所得稅是如何計算的？
答 企業分立計算企業所得稅有兩種方式 1.分支機構獨立核算，需要分支機構單獨申報所得稅，2.總公司彙總申報 需要分支機構提供資料總公司彙總申報。國稅發 2000 119號 國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知 規定 1 被分立企業應視為按公允價值轉讓其被分離出去的部分或全部資產，計算...
親，問個問題，增值稅的25，加上，企業所得稅的20，一年大於50萬，我怎麼算增值稅和企業所得稅
一般bai銷售勞務的增值稅專du 用發票的稅 率是17 開出發zhi票的銷項稅可以抵扣dao收版到的增值稅專用發票的權進項稅額，所以只要把總的銷項稅減掉總的進項稅額的差額就是要繳納的增值稅。2017年國家對小微企業的稅收優惠政策，就是年利潤不超過50萬的可以減半徵收按20 來徵收，實際繳納10 的企...
合夥企業應繳納企業所得稅嗎，合夥企業 應繳納 企業所得稅嗎？？
企業所得稅法 第一條 在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織 以下統稱企業 為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。合夥企業在分配利潤時，合夥人是個人的分得利潤的要計徵個人所得稅，合夥人是法人的分得利潤回到其企業內要計企業所得稅，如果合夥企業所得利潤徵收了企業所得稅就會造成雙重徵...