1樓：戶博藝
請會計師制編調整分錄,以審計報表的數字進行所得稅匯繳即可.
2樓：匿名使用者
會影響，影響你2023年利潤數，利潤增加了。但是，你可以在所得稅年報申報時，調減應交所得稅，在「預繳所得稅」欄中填上那筆沒計的，做調減。
3樓：中華一郎
不會影響所得稅清算匯繳.
你可以在彙算清繳時再作調整。
4樓：孤竹遊子
不會影響彙算清繳。所得稅是依據稅前利潤調整後計算出來的，損益表漏記所得稅不會影響稅前利潤，因此也不會影響最終清算的。
5樓：符恆但霜
1、營業外收入只涉及所得稅的繳納。
2、如果你單位所得稅採用查賬徵收方式的話，營業外收入不交所得稅，直接結轉到本年利潤中。
3、如果你單位所得稅採用核定徵收方式的話，營業外收入要交所得稅，帳務處理也是：直接結轉到本年利潤中。
6樓：尋振華孟裳
簡單點說，這個可以計入免稅收入，也可以計入應稅收入，關鍵是看你想怎麼做：
1：計入免稅收入。你這筆資金必須轉賬管理，所形成的支出不能夠在所得稅前扣除。
例如：2023年9月取得36萬的財政補貼，然後你在10月份花了10萬計入相應的管理費用，11月份花了15萬購置裝置，12月份計提1萬元的折舊。那麼你所列支的10萬元的管理費用，在所得稅彙算時屬於納稅調增專案-10萬，1萬元的折舊也需要在所得稅彙算時調增。
如過你5年內花完了，你所有的花費所影響到的成本都需要做納稅調增，所以，叢長遠來看，只是換了一種交法。
2：計入應稅收入。所得稅彙算時，做為正常的收入即可。
借：所得稅費用
貸：應交稅金——所得稅
最佳籌劃思路：用財政補貼購置固定資產，這樣你就可以將你這筆所得稅向後延期，起到延期納稅的效果。當然記得將這個固定資產的折舊，在所得稅彙算時調增。
關於企業所得稅季報問題，企業所得稅季報時間
企業所得稅報表按季度申報,其利潤總額是指累計額,所以2季度所得稅申報表中的利潤總額是指1月份至6月份的累計數,並不是單指2季度的利潤總額.可以彌補,如果彌補後還有利潤,就應該交所得稅.1 利潤總額是填1 6月的累計數。2 企業所得稅是按年計徵，按季預繳的，所以計算時，是按當年的累計利潤計算 一季度虧...
企業分立應如何計算企業所得稅，企業所得稅是如何計算的？
答 企業分立計算企業所得稅有兩種方式 1.分支機構獨立核算，需要分支機構單獨申報所得稅，2.總公司彙總申報 需要分支機構提供資料總公司彙總申報。國稅發 2000 119號 國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知 規定 1 被分立企業應視為按公允價值轉讓其被分離出去的部分或全部資產，計算...
企業所得稅納稅籌劃目的談談企業所得稅稅收籌劃的目的和意義
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業 居民企業及非居民企業 和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照 中華人民共和國企業所得稅法 繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。國家徵收企業所得稅的目的主要體現在兩個方面 1 保證國家財政收入。...