1樓：諾諾百科
應通過「應交稅費」科目核算，理由是視同代扣代繳的個人所得稅會計處理原理一樣的。
出口付匯只會代扣代繳預提企業所得稅或者代扣代繳個人所得稅，怎麼會代扣代繳增值稅。出口國家非禁止類貨物是免增值稅銷項稅額的。
進口中的增值稅進項同國內購進一般貨物進項處理是一致的。
借：庫存商品（原材料）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2樓：楊柳風
出口付匯只會代扣代繳預提企業所得稅或者代扣代繳個人所得稅，怎麼會代扣代繳增值稅。出口國家非禁止類貨物是免增值稅銷項稅額的。
進口中的增值稅進項同國內購進一般貨物進項處理是一致的。借：庫存商品（原材料）；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款
3樓：匿名使用者
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代扣時:借 應付帳款
貸 應交稅費－應交營業稅
應交稅費－應交所得稅
上交時: 借 應交稅費－應交營業稅應交稅費－應交所得稅
貸 銀行存款
請問向境外支付特許權使用費代扣代繳的企業所得稅，增值稅，增值稅附加應該如果記分錄？ 20
4樓：拼命考滿分
按形式發票金額拆分為價稅額正常記賬：
1、收到形式發票時
借：成本費用類科目
貸：應付賬款
2、代扣繳增值稅及附加稅費時
借：應付賬款借：應交稅金-應交增值稅（進項稅）貸：
應交稅金-代扣增值稅（銷項稅）
應交稅金-代扣稅費
3、代扣所得稅時
借：應付賬款
貸：應交稅金-代扣所得稅
能舉例說明增值稅與所得稅之間的區別嗎
增值稅是對增值部分徵稅，最終承擔者是消費者，屬於流轉稅，稅基是營業收入，是價外稅，也就是說收入不含稅。一般納稅人適用的稅率有 17 13 11 6 0 等。一般納稅人按不含稅收入的17 徵稅，也就是說有樣東西賣100元，那麼就要收到117元，其中17元是應繳納的增值稅，是向購買者收取的，同樣購買的商...
補交上年度的增值稅和所得稅會計分錄如何做
根據企業會計制度 稅法的有關規定，題中情況可如下進行會計處理 1 調整多計增值稅進項稅額 借 以前年度損益調整 5 600元 貸 應交稅金 增值稅檢查調整 5 600元 2 結轉增值稅檢查調整 借 應交稅金 增值稅檢查調整 5 600元 貸 應交稅金 未交增值稅 5 600元 3 補計少交所得稅 借...
親，問個問題，增值稅的25，加上，企業所得稅的20，一年大於50萬，我怎麼算增值稅和企業所得稅
一般bai銷售勞務的增值稅專du 用發票的稅 率是17 開出發zhi票的銷項稅可以抵扣dao收版到的增值稅專用發票的權進項稅額，所以只要把總的銷項稅減掉總的進項稅額的差額就是要繳納的增值稅。2017年國家對小微企業的稅收優惠政策，就是年利潤不超過50萬的可以減半徵收按20 來徵收，實際繳納10 的企...