1樓：閻功平
資金專賬管理是指對資金的分類管理、專款專用、專款專賬，也就是對於每種專用資金**和去向都列入專用賬戶分類管理，這是會計專業的基本財經紀律。例如，在企業的會計賬簿中，一般就設定以下總分類賬戶：銀行存款、現金、工資、折舊、大修理等賬戶。
銀行存款賬戶用於企業日常支出款項，如購買原材料或其它臨時性支出；現金賬戶用於企業日常零星現金支出；工資賬戶則用於企業工資列支；折舊賬戶是專門存取裝置折舊費用的；大修理賬戶則是專門存取大修理專項**的賬戶。等等。
在每個總分類賬戶下，還分有明細科目，詳細記錄明細賬目的來往。
會計制度的專賬管理要求必須專款專用、專款專賬、專賬管理。除特殊情況外，原則上專款專用，不準挪作它用。否則就是違反財經紀律。
特殊情況下，如企業進行技術改造，在確保不影響企業正常生產經營、能夠定期收回投入、**專款的情況下，可以臨時挪用專項資金。
2樓：匿名使用者
資金專帳指的是以「賬目數字」非「實際貨幣」進行商務活動的「幣值計算」的財務形式。專帳要求的是「專款專用」，即全部「賬目款項」僅限用於申請獲批的「錢款用途」上，並且有嚴格的「限用標準」，一般在「限用範圍」內，無論發生什麼情況，都不能動用「帳款」，必須自行承擔「用款不足」的各類「賬務危機」現象。資金專帳有法律上的嚴格審計，出現重大錯誤時，會有公訴與刑事案發生的可能。
公司資金管理制度是什麼內容？
3樓：醉意撩人殤
公司資金管理制度bai是針對企業籌集du資金和使用資金而設zhi計的一系列制度dao的統稱。內
由於企業財務管理的對容象就是資金，因此，資金管理制度是企業內部財務制度的核心內容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業生產經營過程中對資金的需求，又要儘可能提高資金的使用效益。
資金管理是一項專業性的管理工作，牽涉範圍廣泛，綜合程度高，它對企業的資金活動及其形成的財務關係進行組織監督和調節，促進企業全面改善生產經營。
專賬核算是什麼概念
4樓：是辛普森呀呀
專賬核算指資金的特殊用途，為確保資金的安全執行，防止擁擠和挪用，根據專案管理、專案建設會計和單位的要求日常會計分離，以反映建設專案資金的使用情況，準確核算施工成本。
特殊賬戶的核算一般是專案資金管理的要求。特別賬戶會計的一些專案類似於單獨的會計，只需要明確詳細的會計，如不形成資產的財政補貼，直接在遞延收入賬戶中進行詳細的會計。
一些專案的特別賬戶核算相對複雜，如對資產形成的財政補貼，需要通過設立輔助賬戶來核算。
5樓：匿名使用者
專賬核算是指，對於有專門用途的資金（一般為財政專項資金），為保證資金安全執行，防止被擠佔挪用，根據專案管理的要求，將專案建設的核算與單位日常核算分離，以單獨反映建設專案資金的使用情況，準確核算建設成本。
專賬核算一般是專案資金管理的要求。有些專案的專賬核算跟單獨核算類似，只需要分明細科目核算即可，如不形成資產的財政補貼（即新準則下的與收益相關的**補助），直接在遞延收益科目中明細核算。有些專案的專賬核算則相對複雜些，如形成資產的財政補貼（即新準則下的與資產相關的**補助），需要通過設定輔助賬來核算。
怎樣進行專賬管理？
6樓：中國農業出版社
專案建設單位和專案主管部門，要按照專案財務管理規定開設專案資金管理專賬，專門用於儲存專案全部建設資金。
按賬戶管理要求，一個專案建設單位只能有一個建設專案資金管理賬戶。如果專案建設單位沒有建設專案資金賬戶，可依據投資計劃在任何一家商業銀行申請開設一個建設專案資金賬戶。這個賬戶既存放**的撥款（包括預算內建設**、國債專項資金以及其他建設專案資金），也應存放各級財政部門配套的專案資金和建設單位的自籌資金。
開設建設資金賬戶有困難的，可在銀行存款賬戶下設立明細賬戶專戶管理建設專案資金。
專案建設單位應按照《國有建設單位會計制度》設定建設專案核算專賬，並按建設專案進行明細核算，確定建設成本和交付使用資產情況。
什麼是專賬核算
7樓：楊子電影
專賬核算是指，對於有專門用途的資金，為保證資金安全執行，防止被擠佔挪用，根據專案管理的要求，將專案建設的核算與單位日常核算分離，以單獨反映建設專案資金的使用情況，準確核算建設成本。
專賬核算一般是專案資金管理的要求。有些專案的專賬核算跟單獨核算類似，只需要分明細科目核算即可，如不形成資產的財政補貼，直接在遞延收益科目中明細核算。有些專案的專賬核算則相對複雜些，如形成資產的財政補貼，需要通過設定輔助賬來核算。
依照統一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農業綜合開發辦公室（以下簡稱國家農發辦）和省、自治區、直轄市、計劃單列市、新疆生產建設兵團、黑龍江省農墾總局、廣東省農墾總局（以下統稱省）農業綜合開發機構（以下簡稱農發機構）的管理許可權和職責。
國家農發辦負責管理和指導全國農業綜合開發工作，擬訂農業綜合開發政策制度和發展規劃，管理和統籌安排**財政農業綜合開發資金，對農業綜合開發資金和專案進行監管。
省級農發機構負責管理和指導本地區農業綜合開發工作，擬定本地區農業綜合開發具體政策和發展規劃，分配本地區農業綜合開發資金，組織開展農業綜合開發專案管理，確定本地區各級農發機構的管理職責，對本地區農業綜合開發資金和專案進行監管。
8樓：幸福千羽夢
專賬核算，就是設定專門的賬套核算，單獨立賬核算的意思。
這個專門的賬套，可以與主賬套並列，也可以是主賬套下的一個子賬套。
這是強調該專項的重要性與在核算上的獨立性。
資金管理制度
9樓：合易人力資源
下面是一份《企業資金管理制度》範本，您可以參考一下：
一、基本制度
1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網銀。每天發生的現金和銀行存款收支業務做到日清日結，及時核對，保證賬實相符。
2、嚴格稽核現金收付憑證，嚴格執行現金等管理制度，不得坐支現金，不用白條抵庫。
二、現金管理制度
1、 所有現金收支專人（出納）負責。
2、 出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬（流水賬），每天結出餘額並核對實存。做到日清日結，賬實相符。
3、 庫存現金超過一定數額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。
4、 出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬並開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。
5、 任何現金支出必須按相關程式審批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員（如總經理）簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
三、支票和網銀管理制度
1、 支票的購買、填寫和儲存由出納負責。並建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
2、 出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結出餘額，每天登入網銀核對銀行存款實存。作到日清日結，賬實相符。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯的收據，繳款人、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用或網上付款必須事前按相關程式審批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，並及時登記支票備查簿。
5、 基本戶餘額不足時，申請按支出預算從一般戶轉過來（建議半月一次）。
四、印鑑的保管
1、銀行印鑑原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑑分別派其他專人和出納負責保管。
五、現金、銀行存款的盤查
1、 出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「半月報表」，並對由出納保管的庫存現金，指定人員於每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。
2、 會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產、辦公傢俱等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續，提高效率，負責人可適當將其許可權或部份許可權，以文字性形式，授權給指定專人。
七、差旅費報銷規定
報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。
資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。
希望上述回答對您有所幫助！
哪些資金需要納入專用存款賬戶使用和管理？
10樓：手機使用者
答：《辦法》規定，按照法律、行政法規和規章的規定，存款人具有特定用途需專項管理的資金，要納入專用存款賬戶使用和管理。 目前，在專用存款賬戶的開立和使用中存在一些問題。
主要表現在：一方面，專用存款賬戶開立比較混亂、使用缺乏監督；另一方面，一些具有特定**和用途，必須專項管理的資金，如財政預算外資金、糧棉油收購資金等，並未按照法律法規的規定開立專用存款賬戶核算，違背了專用資金的管理要求。 為體現專戶儲存、專項管理、專款專用、專業監督的指導思想，適應新經濟形勢下國家對各類特定用途的資金專項管理的要求，《辦法》第十三條，對納入專用存款賬戶管理的資金，做出了明確規定：
一是按國家法律、法規、規章和***的有關規定需要專項管理的資金，如預算外資金、糧棉油收購資金、基本建設資金、更新改造資金、社會保障資金等，必須納入專用存款賬戶使用和管理。其中，預算外資金是指國家機關、事業單位為履行或代行**職能，依據國家法律、法規或具有法律效力的規章而收取、提取和安排使用的、納入國家預算管理的各種收費性資金。為從源頭上遏制、預防和治理腐敗，加強預算外資金管理，推動收支兩條線和罰繳分離工作，根據***有關規定，行政事業單位收取或取得的財政預算外資金，必須設立專戶存放，該賬戶的資金只能按規定及時上繳國庫或財政專戶，不得用於本單位的支出。
糧、棉、油收購資金是指用於國家和地方專項儲備的糧棉油的收購、儲備、調銷資金和國家定購糧棉油的收購資金，屬封閉執行的政策性資金。為防止收購資金被擠佔、挪用，保證糧棉油調銷、回籠資金及時、足額歸位，根據規定，糧棉油收儲企業的收購資金必須設立專戶，規範使用，嚴格管理。
二是具有專項投資用途的資金，如**交易結算資金、信託**、政策性房地產開發資金等，為加強其使用和管理，保障投資人利益，一併納入專用存款賬戶管理。其中，**交易結算資金，是客戶交易結算資金、**公司自營資金、其他**交易資金的統稱。按照規定，客戶交易結算資金必須全額存入具有從事**交易結算資金存管業務資格的商業銀行，單獨開立專用存款賬戶管理，嚴禁挪用。
**公司自營資金必須嚴格與客戶交易結算資金分離，單獨開立專用存款賬戶，按規定劃撥其自有資金或者接受從客戶交易結算資金專用存款賬戶所劃轉的款項。其他**交易資金，如清算備付金也要開立專用存款賬戶，用於存放**公司清算備付金。 三是其他需要專設賬戶管理的資金，如金融機構存放同業、黨團工會的組織機構經費等，也納入專用存款賬戶管理。
其中，金融機構存放同業資金是除**銀行以外的金融機構，存入他行用於日常結算往來的款項，是委託他行辦理支付結算**業務的資金。長期以來，該項資金一直在各銀行存放同業科目下分設賬戶進行核算，從未納入單位銀行結算賬戶管理，其開立和使用存在制度盲區。《辦法》將其納入專用存款賬戶，對其開立使用作出了明確規定，有利於規範金融機構銀行結算賬戶的開立使用。
什麼是會議管理制度會議管理制度怎麼寫
一.目的 為保證公司職員有一個和諧 通 沒有規矩不成方圓，每個部門都有部門的會議制度 一 精簡。大力壓縮會議，儘量縮短會議時間，減少與會人員。逐步利用現代網路和通訊傳播工具部署工作，能合併召開的會議儘可能合併召開。二 高效。召開會議應具備必要性，注重實效，主題鮮明，準備充分。三 務實。把工作重點放在...
請問管理培訓的目的是什麼，公司管理制度培訓目的是什麼
提高企業管理者組織管理技能為目的。1 管理類證書培訓遭遇瓶頸 能力提升比證書更重要。2 企業總裁班越來越難招 老總常規培訓需求已基本飽和。3 培訓學員層級逐漸下移 中層經理和骨幹員工培訓逐漸成為重點。4 管理類課程實操性需求增強 不僅要 聽懂 還要 學會 5 培訓公司急需業務轉型 培訓機構呈現市場細...
實施企業制度有何意義,管理制度的意義是什麼作用是什麼如果沒有管理制度會怎樣
在企業中,企業制度文化是人與物 人與企業運營制度的結合部分,它既是人的意識與觀念形態的反映,又是由一定物的形式所構成。同時,企業制度文化的中介性,還表現在它是精神和物質的中介。制度文化既是適應物質文化的固定形式,又是塑造精神文化的主要機制和載體。正是由於制度文化的這種中介的固定 傳遞功能,它對企業文...