1樓：科科嘿嘿
用紅字衝減
借：所得稅費copy用-840
貸：應交稅費--應交企業所得稅-840
這樣體現「應交稅費-應交企業所得稅」科目借方餘額840元，說明多交了企業所得稅840，需要抵扣。
10-11月份，計提所得稅
借：借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交企業所得稅
上交時：只要按抵扣840元后的餘額，作上交處理了。
借：應交稅費--應交企業所得稅
貸：銀行存款
要是去年多交的稅務局說不退 今年交稅是怎麼做賬？新手啊 希望大家多多幫助
2樓：匿名使用者
對於所得稅
1、不退就不用做賬了。
2、今年交按今年的做就行，如果去年的今年可以抵扣，做以前年度損益調整。
對於增值稅
1、去年的今年直接留抵了
2、按所交的稅計提。
3樓：tl心語
首先要知道多交的是什麼稅，如果是增值稅多交了，那多交的增值稅就變成留抵稅額，今年在計算應交稅時，留抵稅額是參與計算的，即：應交稅額=銷項稅額—進項稅額—留抵稅額
如果是所得稅，今年在計算所得稅時，是可以抵減的
企業分立應如何計算企業所得稅，企業所得稅是如何計算的？
答 企業分立計算企業所得稅有兩種方式 1.分支機構獨立核算，需要分支機構單獨申報所得稅，2.總公司彙總申報 需要分支機構提供資料總公司彙總申報。國稅發 2000 119號 國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知 規定 1 被分立企業應視為按公允價值轉讓其被分離出去的部分或全部資產，計算...
企業所得稅納稅籌劃目的談談企業所得稅稅收籌劃的目的和意義
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業 居民企業及非居民企業 和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照 中華人民共和國企業所得稅法 繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。國家徵收企業所得稅的目的主要體現在兩個方面 1 保證國家財政收入。...
企業所得稅年度申報附表，企業所得稅年度申報附表
附表91列 2列 填年末數 填的一樣 3列 4列 填3年 填的一樣 5列 6列 填今年計入成本費用的增加折舊額 填的一樣7列 0 1 2列填法不一樣 網上有的填的是原值 我們這裡填的是年末數 可以諮詢你的稅務專管員 電腦屬於電子裝置 稅法規定折舊是3年 按3年填 折舊 攤銷年限下有會計和稅收兩項，飛...