1樓：
企業所得稅報表按季度申報,其利潤總額是指累計額,所以2季度所得稅申報表中的利潤總額是指1月份至6月份的累計數,並不是單指2季度的利潤總額.
可以彌補,如果彌補後還有利潤,就應該交所得稅.
2樓：非常參加
1、利潤總額是填1－6月的累計數。
2、企業所得稅是按年計徵，按季預繳的，所以計算時，是按當年的累計利潤計算（一季度虧損彌補後的利潤）繳納企業所得稅。
3、如果要用當年盈利彌補以前年度虧損的，其虧損額需要稅務局確認，彌補後還有餘額的按規定計算徵收。未以稅務局確認的虧損是不能彌補的。
3樓：匿名使用者
1、表中的利潤總額應該填1-6月的累計數
2、利潤總額填的是當年的累計利潤，二季度的盈利當然可以彌補一季度的虧損，也就是說，你可以根據1-6月的累計利潤來計算，累計盈利則本季需預繳企業所得稅，累計虧損則本季仍不需繳納企業所得稅
3、以前年度虧損本季肯定不能彌補，如果要彌補以前年度虧損需要到稅務局認定，確認的虧損可以在第二年3、4月份進行年度企業所得稅彙算清繳的時候彌補。
4樓：
所得稅的會計分錄：
1、一季度末，按一季度利潤總額乘適用稅率，計算出應繳所得稅時：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交所得稅
2、二季度末，按
一、二季度利潤總額乘適用稅率，計算出應繳所得稅，減一季度已繳數後，在繳時：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交所得稅
3、三季度末，按
一、二、三季度利潤總額乘適用稅率，計算出應繳所得稅，減上兩個季度已繳數後，在繳時：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交所得稅
4、年末，根據全年利潤總額，按應付稅法進行加減調整後，為應納稅所得額，按應納稅所得額乘適用稅率計算的全年應繳所得稅，減前三個季度已繳數再繳是：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交所得稅
如果，全年決算後，所得稅超交，即三個季度已繳數大於全年應繳數時，應作相反分錄，並申請退稅。
企業所得稅季報時間
5樓：楊子電影
按月份或季度預繳稅款的納稅人，應在月份或季度終了後15日內向主管稅務機關進行納稅申報並預繳稅款。其中，第四季度的稅款也應於季度終了後15天內先進行預繳，然後在年度終了後45天內進行年度省報，稅務鐳射在5個月內進行彙算清繳，多退少補。
企業合理的工資、薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅工資制度，切實減輕了內資企業的負擔。但允許據實扣除的工資、薪金必須是「合理的」，對明顯不合理的工資、薪金，則不予扣除。今後，國家稅務總局將通過制定與《實施條例》配套的《工資扣除管理辦法》對「合理的」進行明確。
企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。
費用是指納稅人為生產經營商品和提供勞務等所發生的銷售費用、管理費用和財務費用。損失是指納稅人生產經營過程中的各項營業外支出、經營虧損和投資損失等。
除此以外，在計算企業應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規定不一致的，應按照稅收規定予以調整。企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
6樓：龍泉
1、企業所得稅季報時間有說是最後一天的24點截止.
2、企業所得稅季報分別是每年的4月（申報第一季度）、7月（申報二季度）、10月（申報三季度）和次年的1月份（申報四季度）企業所得稅的年報申報時間是1月1日-5月31日（申報上一年度）。
7樓：樹陰下的羊
是，最好在上午完成。下午的話，如果出點意外，稅金16日入庫的話，會有滯納金產生。
8樓：解煩惱
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
1季度的企業所得稅，應在4月15日前申報繳納。由其中清明連續放假3天，因此順延至4月18日
9樓：不做命運的玩偶
企業所得稅季度報的時間是每季度末次月的15日之前。例如：現在是4月份，4月15日之前應該申報第一季度（1-3月）的企業所得稅（節假日可續延，本月20號之前，不過最好儘量提前申報）。
所過當地有明確時點限制，那麼必須在規定時日的時點前上報，不得延誤，不然會有相應稅款懲罰！
企業所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤該怎麼辦
10樓：諾諾百科
企業所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有：
1、在申報期範圍內報錯的，且未清繳稅款的。可以重新申報；
2、過了申報期，發現有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。
11樓：
不用處理，等下個季度更正就可以了，因為你的累計數是正確的，所得稅預交就是看累計利潤的。不會影響以後的申報。
12樓：匿名使用者
季報所得稅錯了沒問題的 不用擔心
這個是預繳沒有人來查這個的
你下季按正確的修正過來就ok了
一共交2900元錢沒什麼好緊張的
企業所得稅採用的預繳制度 沒有彙算之前
一般企業都不會多預繳佔用資金
往往採用多提費用等手段少預繳
本來就是預繳 稅務一般不對這個進行稽核
因為這並不是最終的彙算他無法認定你是偷漏稅因此下季修正就ok
企業所得稅季報和年報是什麼樣的關係？
13樓：綠水青荷
企業所得稅季報和年報都是企業所得稅的申報方式。區別有以下幾點：
1、性質不同：
企業所得稅季度申報屬於所得稅預繳。
企業所得稅年報屬於企業所得稅彙算清繳。
2、填報時間不同：
企業所得稅季度申報在每季度結束在申報期內申報預繳所得稅。
企業所得稅年報在次年5月31日前彙算清繳上年的所得稅，多退少補。
3、填報內容不同：
所得稅季度申報，簡單填列收入、成本、利潤、預繳稅款等；
所得稅年報則複雜得多，要分析各所得稅前扣除專案，根據所得稅法做調整，計算應補或應退所得稅額。
擴充套件資料
《企業所得稅法》第五十四條規定：
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
《企業所得稅實施條例》第一百二十七條規定：
企業所得稅分月或者分季預繳，由稅務機關具體核定。
企業根據企業所得稅法第五十四條規定分月或者分季預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳；按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。
預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
《企業所得稅實施條例》第一百二十八條規定：
企業在納稅年度內無論盈利或者虧損，都應當依照企業所得稅法第五十四條規定的期限，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表、年度企業所得稅納稅申報表、財務會計報告和稅務機關規定應當報送的其他有關資料。
國家稅務總局官網-企業所得稅實施條例
國家稅務總局官網-企業所得稅法
14樓：匿名使用者
企業所得稅是按納稅年度核算的，季度是預繳，年度是彙算清繳。一般季度預繳時只進行簡單的納稅調整，年度彙算時要進行全面的納稅調整，要把季度預繳少繳的差額進行申報繳納。
15樓：free奔跑吧
1、年報是指當年結束後全年的經營情況報表。
2、中報是指半年結束後的經營情況報表。
3、季報是指每三個月結束後的經營情況報表。
4、一個年報包括兩個半年報,或者說包括四個季報、12個月報；
5、一個半年報包括兩個季報；
6、三季報包括一季報、中報；
注：1、企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
2、納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
(1)國有企業；
(2)集體企業；
(3)私營企業；
(4)聯營企業；
(5)股份制企業；
(6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。
16樓：匿名使用者
出個彙算清繳報告就可以了撒
企業所得稅季報怎麼填寫
17樓：洛河上游
累計虧損不交企業所得稅，企業所得稅是按本年累計利潤總額來計算的；
季報的填寫：本期數填4－6月的累計數，累計數填1－6的累計數；
減免所得稅如果是經過稅務批准的，可以自己填寫；如果沒有批准，自己填上也是無效的。
18樓：匿名使用者
本季度不交所得稅，你看看那個報表，本期欄（就是你說的 二季度）沒有核算所得稅額，二季度的核算是對
一、二季度的累計核算，減免稅你是指什麼？如果是微利的減免我們有的企業是自己直接減免，有的企業是給稅務交一個表備案讓後自己直接填寫減免
19樓：匿名使用者
本季度不用交企業所得稅
地稅中的企業所得稅季報怎麼報？
20樓：匿名使用者
進入地稅網點選納稅申報；點選綜合申報；這個月你單位如有稅就點有稅申報，進去以後點左下角企業所得稅納稅申報表，點開後填好儲存就可以了，最後再列印一份下來留底。
21樓：嬡
每個地區的不一樣，也許一個市的幾個區都不一定一樣的，具體你要問當地稅局，也可以看看之前你們公司的企業所得稅申報的資料報表等。
關於第二季度企業所得稅問題
22樓：匿名使用者
如果一季度已經預交所得稅稅款，而由於二季度虧損，導致多交了所得稅款，此時多預交的所得稅款不用再進行衝減處理，須等到次年彙算清繳後分情況處理:要麼申請退庫或者轉作以後年度預交稅款。請參考
關於企業所得稅的問題
請會計師制編調整分錄,以審計報表的數字進行所得稅匯繳即可.會影響，影響你2008年利潤數，利潤增加了。但是，你可以在所得稅年報申報時，調減應交所得稅，在 預繳所得稅 欄中填上那筆沒計的，做調減。不會影響所得稅清算匯繳.你可以在彙算清繳時再作調整。不會影響彙算清繳。所得稅是依據稅前利潤調整後計算出來的...
企業分立應如何計算企業所得稅，企業所得稅是如何計算的？
答 企業分立計算企業所得稅有兩種方式 1.分支機構獨立核算，需要分支機構單獨申報所得稅，2.總公司彙總申報 需要分支機構提供資料總公司彙總申報。國稅發 2000 119號 國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知 規定 1 被分立企業應視為按公允價值轉讓其被分離出去的部分或全部資產，計算...
企業所得稅納稅籌劃目的談談企業所得稅稅收籌劃的目的和意義
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