1樓：匿名使用者
一、人員選擇：
現狀：一般認為出納崗位業務簡單，不需要很多的專業知識，誠實、心細一點的人即可勝任。
風險點：（1）如果出納員專業技能較低，未能很好地按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。
（2）工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。
二、報銷制度
現狀：企業未能形成真正有效的報銷制度，有權審批人簽字落實不到位，特別是家族式企業，出納人員礙於情面，往往使報銷制度形同虛設。甚至出現原始憑證無相關人員簽字的情況。
風險點：（1）影響財務資訊的真實性，產生大量的個人往來帳。（2）容易導致產權不清，股東糾紛。（3）極易發生經濟犯罪。
三、保險櫃管理：
現狀：（1）出納人員保管的保險櫃一般置放於財務室，輸密碼時未能有效迴避他人視線，特別是保管印鑑或支票的會計人員。（2）保險櫃說明書丟失，無法更改密碼。
（3）密碼一成不變。（4）密碼鎖壞了，將保險櫃改裝成小掛鎖。（5）密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險櫃鑰匙同放一處。
（6）未指定專人單線移交。
風險點：容易造成密碼洩露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機會，加大經濟犯罪隱患。
四、交接制度
現狀：實物、賬冊保管人員變動時無交接記錄或未能當面交接，缺乏監督機制。
風險點：容易產生實物、賬冊丟失現象；責任不清。
五、對賬制度
現狀：銀企對賬、出納員與會計人員之間的對賬、出納員與相關人員資金往來的對賬，一般只核對餘額，不核對發生額，或者根本不對賬。
風險點：（1）日積月累，發生差錯不易查詢，最終導致賬務混亂。（2）容易發生業務入賬不及時，**、挪用等違規現象。
六、網上銀行管理
現狀：（1）崗位級別設定不合理，對外轉賬金額許可權過大，易發生差錯。（2）密碼未能及時更換。（3）輸密碼時未能有效迴避他人視線，特別是擁有網上銀行操作權的會計人員。
風險點：（1）崗位級別設定過低，不利於業務操作，級別設定過高，不利於監督，容易產生差錯事故。（2）密碼和u盾管理不到位，加大經濟犯罪隱患。
七、真假幣識別
現狀：（1）出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。（2）誤收假幣時，企業規定可承擔部份損失。
風險點：容易給貪小便宜的人鑽空子，給企業造成損失。
八、銀行預留印鑑及空白支票的保管
現狀：未能真正實現分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。
風險點：容易產生銀行預留印鑑及空白支票一人保管，存在安全隱患。
九、繳款、領款安全問題
現狀：對領取、繳交大額現金單人前往辦理。
風險點：目前社會治安較差，容易發生尾隨搶奪事件。
出納是會計工作中的一個重要的環節，在很多人看來這是再平常不過的一個崗位。但事實上「會計無小事」，要想把出納這個工作做好，也不是件容易的事。作為出納人員，必須對其工作任務有個全面的認識，瞭解出納工作的特點，熟知出納的紀律和原則，明確自身的工作任務和許可權，只有具備了相應的業務素質和職業道德，才能成為一名優秀稱職的專業出納人員。
2樓：匿名使用者
首先，出納人員要求必須做到崗位的不相容性，管錢不能管賬；其次不能保管財務印鑑；出納人員不能有不良嗜好，如喜愛賭博，生活上不能貪圖富貴，做到廉潔自律，經常學習業務知識、理論知識等等
廉政風險防範措施,廉政風險的防範措施有哪些
1 加強法律 法規和業務知識學習,自覺依法行政 2 加強黨性修養,樹立正確的世界觀 人生觀 價值觀 3 加強廉政自律教育,嚴格執行 黨員領導幹部廉潔從政若干準則 提高個人防腐能力。廉政風險的防範措施有哪些?進一步加強幹部對防控機制建設重要性的認識 強化廉政風險防控的規範化管理,建立長效防範內控機制。...
電影《廉政風雲》是由古天樂主演的，大家看了這部劇覺得怎麼樣
這部影片的故事雖然略複雜，但是細細回味的話，還是能品嚐出獨特的味道和細節。廉政風雲 的劇情雖然很不符合過年的氛圍，但是演員的表現還是很出彩的 古天樂也是不錯的演員，派的電影也挺好看的 電影 廉政風雲 是由古天樂主演的，很喜歡裡面他的表演 看了這部影片果然沒讓人失望。很喜歡的就是古天樂的電影，很好看的...
餐飲管理人員的崗位職責，餐飲管理人員的崗位職責是什麼？
回答協助運營部的運營計劃 長短期經營計劃實施，配合各部門積極完成經營指標 2.負責運營相關制度與服務流程規範的培訓並督導實施 3.檢查各分店餐飲人員的工作情況 服務規範及各項規章制度的執 況，發現問題及時向運營經理反饋，並與各門店店長協商改進 4.制定門店培訓計劃和考核制度，協助店長完成門店各職位的...