1樓：走向未來
應納增值稅額為9682.95元，地稅計算如下：
城建稅7%，教育費附加3%，其他教育費附加1%（各地比例可能會有區別，企業具體按當地稅務核定比例計算）分錄及計算如下：
借：主營業務稅金及附加 1065.13
貸：應交稅金-城建稅 677.81 （9682.95*7%）
貸：應交稅金-教育費附加 290.49 （9682.95*3%）
貸：應交稅金-地方教育費附加 96.83 （9682.95*1%）
2樓：
地方稅有城建稅=9682.95*7%=677.81 教育附加=9682.95*3%=290.49
地方教育附加=9682.95*2%=193.66就可以
3樓：匿名使用者
需要交納城建7%，教育3%，地方教育2%，共1161.95元，另外還需交納地方水利**增值稅的1%，96.83元，印花稅銷售收入的萬分之三，地稅一共需繳納1161.
95+96.83+印花稅。
4樓：風語者
地區不同，答案就不同，在我們這是這樣：
借：營業稅金及附加-城市建設維護費（9682.95*5%市為7%鄉為1%）484.15
-教育費附加（9682.95*3%）290.45-地方教育（9682.95*2%遼寧省）193.66貸：應交稅費-城市建設維護費484.15
-教育費附加290.45
-地方教育193.66
希望對你有所幫助和啟發。
5樓：思璞
1、月末按照應繳增值稅金額計提主營業務稅金及附加包括城建稅7%、教育費附加3%和地方教育費附加2%。需要注意的是地方教育費附加每個地方稅務局比例有差異，你需要諮詢分管地稅局人員地方教育費附加徵收的率。
分錄：借：營業稅金及附加-城建稅 9682.95*0.07=677.81元
貸：應交稅金-應繳城建稅677.81
借：營業稅金及附加-教育費附加 290.49貸：應交稅金-應繳教育費附加290.49
借：營業稅金及附加-地方教育費附加193.66貸：
應交稅金-應繳地方教育費附加193.662、下月初交稅分錄，借：應交稅金-應繳城建稅677.
81借：應交稅金-應繳教育費附加 290.49借：
應交稅金-應繳地方教育費附加193.66貸：銀行存款1161.96
怎麼核算增值稅的銷項稅額 進項稅額和應納稅額
應交增值稅 銷項稅額 進項稅額 核算，銷項稅額 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 進項稅額 借 相關科目 進貨 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 借 應交稅金 應交增值稅 已交 貸 銀行存款 應納稅額 銷項稅額 進項稅額 增值稅計算公式 含稅銷售額 1 稅率...
增值稅 地稅繳稅流程
國稅 增值稅申報一般在月初1 15號，中間由國家節假日順延，首先在防偽稅控機器上報稅處理進行抄稅處理，列印出開票資訊的彙總表，在報稅處理 發票資料查詢裡面列印，上網填申報表，導u盤裡，再列印出來，加蓋公章，帶上金稅卡和申報表到國稅局報稅，你要是要交稅的話稅務局會給你打出單子來，你拿著單子去幾個大銀行...
如何理解增值稅的銷項稅額和進項稅額
所謂增值稅是指商品在生產過程中對產品增值部分徵收的稅種。這筆稅金最終是由最後一個消費者承擔的，在生產過程中，每一個製造者只承擔自己製造產生增值部分的增值稅。比方一個廠從上家買來一筆貨，不含稅金額是100元，增值稅的進項稅17元，它一共支付117元，其中100元計入產品的成本，17元作為進項稅留存待抵...