1樓：匿名使用者
a 企業所得稅應納稅額公式
企業所得稅應納稅額＝應稅收入總額－准予扣除專案金額*稅率彙算清繳應補（退）企業所得稅稅額＝全年應納企業所得稅額－已預繳企業所得稅稅額
應該注意的是：
一：如果沒有調整專案,四季度申報和年底彙算清繳沒有區別;
四季度申報和年度申報最簡單的區別:第四季度申報不涉及到彙算調整專案,年度彙算需要進行全年的納稅調整!
二：對於多繳的是留抵或退稅。
不退稅的，可以留抵下期。 即下期可以在留抵的範圍內也不用預繳。
b 稅負率公式
稅負率=應納稅額/銷售收入*100%
即應納稅額佔銷售收入的百分比。銷售收入是指不含稅收入。
2樓：屏海讀聯
(45000-27000)*24%=4320(32000-25500)*18%=1170(46000-34000)*24%=2880(53500-28000)*33%=84151.4320+1170+2880+8415=167852.16785/(45000+32000+46000+53500)*100%=9.5%
3樓：匿名使用者
該企業所得稅是按查賬徵稅還是按率交稅？
查賬徵收：季度預繳年底匯繳，1季度4320；2季度1560；3季度6165；4季度8415.
關於企業所得稅季報問題，企業所得稅季報時間
企業所得稅報表按季度申報,其利潤總額是指累計額,所以2季度所得稅申報表中的利潤總額是指1月份至6月份的累計數,並不是單指2季度的利潤總額.可以彌補,如果彌補後還有利潤,就應該交所得稅.1 利潤總額是填1 6月的累計數。2 企業所得稅是按年計徵，按季預繳的，所以計算時，是按當年的累計利潤計算 一季度虧...
企業分立應如何計算企業所得稅，企業所得稅是如何計算的？
答 企業分立計算企業所得稅有兩種方式 1.分支機構獨立核算，需要分支機構單獨申報所得稅，2.總公司彙總申報 需要分支機構提供資料總公司彙總申報。國稅發 2000 119號 國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知 規定 1 被分立企業應視為按公允價值轉讓其被分離出去的部分或全部資產，計算...
企業所得稅納稅籌劃目的談談企業所得稅稅收籌劃的目的和意義
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業 居民企業及非居民企業 和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照 中華人民共和國企業所得稅法 繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。國家徵收企業所得稅的目的主要體現在兩個方面 1 保證國家財政收入。...